Trong kinh doanh thu nhập ròng là thuật ngữ rất quen thuộc. Đặc biệt đối với các nhà đầu tư kinh doanh thì thu nhập ròng chính là chỉ tiêu được họ quan tâm nhất. Vậy cùng bài viết tìm hiểu thu nhập ròng Net Income là gì? Cách tính thu nhập ròng Net Income?
Mục lục bài viết
1. Thu nhập ròng (Net Income) là gì?
Ta hiểu về thu nhập ròng như sau:
Thực tế khái niệm thu nhập ròng là gì đã được rất nhiều tài liệu, sách báo lý giải chi tiết. Song nếu bạn là người mới thì có thể hiểu đơn giản thu nhập ròng tương đồng lợi nhuận ròng, được tính bằng doanh thu trừ chi phí giá vốn hàng bán, bán hàng, chi phí hành chính, chi phí hoạt động, khấu hao, lãi, thuế và các chi phí khác.
Trong tiếng Anh người ta thường sử dụng ký hiệu viết tắt NI để biểu thị cho chỉ số này và NI nghĩa là Net Income hoặc Net Profit.
Bản chất của chỉ số thu nhập ròng là thể hiện mức lợi nhuận doanh nghiệp/nhà đầu tư đạt. Tuy nhiên mức lợi nhuận này là đã được tính toán sau khi trừ đi chi phí. Bao gồm tất cả các chi phí liên quan trong quá trình sản xuất, phân phối sản phẩm.
Đặc biệt chỉ số thu nhập ròng còn được nhiều người gọi là Bottom line. Cách hiểu này được lý giải từ vị trí xuất hiện của chỉ số trong bảng báo cáo thu nhập. Đó là vị trí dòng cuối cùng của báo cáo thu nhập. Và các nhà đầu tư khi đánh giá tình hình kinh doanh của một doanh nghiệp sẽ luôn chú trọng vào dòng cuối nơi chỉ số Net Income hiện hữu.
Con số này xuất hiện trên báo cáo thu nhập của một công ty, là một chỉ số đánh giá khả năng sinh lời của công ty đó. Thu nhập ròng (NI) nằm ở dòng cuối cùng, trên báo cáo tài chính, khi lấy doanh thu trừ tất cả chi phí, lãi vay và thuế.
Net Income cũng đại diện cho tổng thu nhập hoặc thu nhập trước thuế của một cá nhân sau khi khấu trừ chi tiêu và thuế.
Ý nghĩa của chỉ số thu nhập ròng Net Income (NI):
Để đánh giá bao nhiêu doanh thu vượt quá chi phí của một công ty các nhà quản lý sử dụng giá trị Thu nhập ròng, chỉ số này được thu thập trên các báo cáo của công ty. Việc xác định được thu nhập ròng giúp công ty tính được thu nhập trên mỗi cổ phiếu là bao nhiêu?
Thu nhập ròng thường nằm ở cuối báo cáo nên được xem là điểm mấu chốt khi tất cả các chi phí, lãi và thuế đã được trừ vào doanh thu.
2. Công thức tính thu nhập ròng:
Khái niệm thu nhập ròng là gì cho các chủ thể có thể từ đó thấy rõ tầm quan trọng của chỉ số này trong kinh doanh, đầu tư. Vì thế việc thực hiện tính toán thu nhập ròng chính xác là điều rất cấp thiết. Vậy cụ thể hiện nay thu nhập ròng được các doanh nghiệp tính toán theo công thức cụ thể sau đây:
Thực tế ngay từ khái niệm của thu nhập ròng đã chỉ rõ cách tính toán. Cụ thể công thức chuẩn để tính chỉ số thu nhập ròng NI khá đơn giản:
Thu nhập ròng (NI) = Tổng Doanh thu – Tổng chi phí
Trong đó tổng doanh thu là tất cả những khoản thu vào của doanh nghiệp. Bao gồm như sau:
– Doanh thu thuần.
– Lợi nhuận từ hoạt động tài chính.
– Các khoản thu nhập bất thường
Riêng các khoản chi phí cũng gồm nhiều khoản mục khác nhau. Như ghi nhận đó là tất cả các chi phí liên quan mà doanh nghiệp cần chi trả.
– Giá vốn hàng bán.
– Chi phí quản lý doanh nghiệp.
– Chi phí quảng cáo, marketing.
– Chi phí bất thường.
– Các khoản thuế doanh nghiệp.
3. Đặc điểm và các yếu tố ảnh hưởng đến thu nhập ròng:
Đặc điểm của chỉ số thu nhập ròng:
Dựa vào công thức tính được nêu cụ thể bên trên các chủ thể sẽ thấy chỉ số Net Income sẽ chính xác khi các khoản doanh thu, chi phí được liệt kê chuẩn. Đặc biệt khi chỉ số Net Income có giá trị dương nghĩa là doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả. Ngược lại vẫn tồn tại chỉ số Net Income âm và trong trường hợp này người ta gọi là “lỗ rỗng.
Quan trọng bạn nên nhớ chỉ số Net Income không phải là một căn cứ chuẩn nhất để quyết định đầu tư. Nghĩa là với tư cách nhà đầu tư bạn không nên chỉ xem xét chỉ số Net Income. Thay vào đó bạn cần đánh giá “chất lượng, tính chính xác” của chỉ số Net Income. Bởi vì thực tế qua công thức có thể thấy rõ chỉ số Net Income không phản ánh được các vấn đề của doanh nghiệp. Bao gồm cả các lợi ích lẫn thiệt hại thực tế trong kinh doanh của doanh nghiệp.
Hơn nữa chỉ số Net Income cũng được xếp vào nhóm các “con số” trong kế toán”. Điều này có nghĩa doanh nghiệp có thể thao túng chỉ số Net Income theo mức có lợi khi cần thiết. Rất đơn giản doanh nghiệp chỉ cần điều chỉnh các khoản doanh thu, chi phí liên quan. Từ đó tạo ra một chỉ số Net Income trong mơ để thu hút nhà đầu tư.
Thu nhập ròng của Doanh nghiệp chịu ảnh hưởng bởi các yếu tố cơ bản sau đây:
– Chi phí hoạt động của doanh nghiệp: Theo đó, chi phí hoạt động của doanh nghiệp càng cao thì lợi nhuận ròng càng thấp.
– Giá gốc sản phẩm: Yếu tố này đóng vai trò chủ yếu quyết định đến chi phí hoạt động của doanh nghiệp. Theo đó, giá gốc nhập vào của sản phẩm càng thấp thì lãi ròng sẽ càng cao. Bởi vậy, trong việc tìm kiếm nguồn hành doanh nghiệp nên đa dạng để tìm ra nguồn hàng ưu đãi nhất nhưng vẫn đảm bảo chất lượng.
– Thuế thu nhập doanh nghiệp: Đây là yếu tố cố định đã được quy định rõ trong luật, không thể tăng giảm theo nguyện vọng riêng của doanh nghiệp. Để có lãi, doanh nghiệp phải tìm cách nâng giá bán sản phẩm, giảm giá trị vật liệu, tiết kiệm chi phí một cách hợp lý nhất.
4. Tác động và ý nghĩa của Net Income đối với doanh nghiệp và các cá nhân:
Tác động của Net Income đối với doanh nghiệp và các cá nhân:
– Tác động của Net Income đối với doanh nghiệp
Net Income (Thu nhập ròng) dương có nghĩa là doanh nghiệp kiếm được nhiều tiền hơn mức chi tiêu. Đó là một tín hiệu tốt cho sự tăng trưởng của doanh nghiệp, tiếp tục tiết kiệm và tái đầu tư.
Ngược lại, Net Income âm nghĩa là doanh nghiệp chi tiêu nhiều hơn số tiền đã kiếm được, do đó doanh nghiệp cần phải vay tiền ngân hàng hoặc các tổ chức quỹ để có thể tái đầu tư. Điều này thường xuyên xảy ra với các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
– Tác động của Net Income đối với cá nhân
Nếu Net Income (Thu nhập ròng) cao hơn chi phí sinh hoạt thì bạn sẽ có tiền dư để tiết kiệm hoặc đầu tư.
Ví dụ: Nếu thu nhập ròng của bạn trong tháng là 14 triệu. Nếu bạn chi tiêu ít hơn số thu nhập đó nghĩa là bạn có thể tiết kiệm tiền hàng tháng. Nếu bạn chi tiêu quá 14 triệu trở lên thì bạn phải vay nợ để bù cho số tiền chi tiêu hao hụt đó.
Ý nghĩa của Net Income đối với doanh nghiệp và các cá nhân:
Net Income (Thu nhập ròng) rất quan trọng vì đó là chỉ số cho thấy doanh nghiệp hay cá nhân có tự do tài chính hay không. Khoản tiền dư sau khi trừ tổng khoản phí có thể dùng để đầu tư sinh lời, tiết kiệm hay phát triển bản thân.
– Ý nghĩa của Net Income đối với cá nhân:
Thu nhập ròng là chỉ số đánh giá mức độ chi tiêu và sự dư giả về tài chính của họ. Thu nhập ròng âm phản ánh tình trạng thâm hụt tiền bạc, thậm chí phải gánh nợ chi tiêu. Ngược lại, thu nhập ròng dương cũng sẽ có nghĩa là việc quản lý chi tiêu tốt, có thể bắt đầu tiết kiệm cho tương lai.
Có một mẹo nhỏ là các chủ thể sẽ có thể sử dụng các app quản lý chi tiêu để từ đó thực hiện phân loại các giao dịch tài chính của mình, xác định các cách cắt giảm và cải thiện sức khỏe tài chính.
– Ý nghĩa của Net Income đối với doanh nghiệp:
Thu nhập ròng ra đời và nó đã phản ánh sức khỏe doanh nghiệp, Net Income được đánh giá chính là số liệu căn bản được sử dụng nhằm mục đích để các chủ thể là những nhà đầu tư phân tích và đánh giá, cũng như công ty tự xem xét lại kết quả kinh doanh của mình. Thu nhập ròng dương với một công ty nghĩa là hoạt động tài chính công ty tốt, có thể đáng đầu tư. Nhưng nếu công ty thường xuyên báo cáo thua lỗ, bạn không nên đầu tư vào các công ty này vì khả năng sức khỏe tài chính yếu và dễ sụp đổ trong tương lai nếu gặp các khủng hoảng kinh doanh.
