Tài khoản hưu trí cá nhân tự định hướng là gì? Nội dung và những lợi ích?
Tài khoản hưu trí cá nhân tự định hướng (SDIRA) là một loại tài khoản hưu trí cá nhân(IRA) có thể chứa nhiều loại đầu tư thay thế thường bị cấm từ IRA thông thường. Để tìm hiểu rõ hơn về tài khoản hưu trí cá nhân tự định hướng cũng như những lợi ích của tài khoản này.
Mục lục bài viết
1. Tài khoản hưu trú cá nhân tự định hướng là gì?
– Các tài khoản hưu trí cá nhân tự định hướng (Self directed Individual Retirement Account – SDIRA) là dành cho các nhà đầu tư được xác định để vượt qua các khoản đầu tư thông thường mà có sẵn cho nghỉ hưu tài khoản chiều xa hơn nữa, trong một số trường hợp. IRA tự định hướng được nắm giữ bởi một người giám sát do nhà đầu tư lựa chọn, thường là một công ty môi giới hoặc đầu tư. Người giám sát này nắm giữ tài sản IRA và thực hiện việc mua hoặc bán các khoản đầu tư thay mặt cho nhà đầu tư. Mặc dù tài khoản được quản lý bởi người giám sát hoặc người được ủy thác , nhưng nó được quản lý trực tiếp bởi chủ tài khoản, đó là lý do tài khoản được gọi là tài khoản tự điều hành.
+ Có sẵn dưới dạng IRA truyền thống (mà bạn đóng góp được khấu trừ thuế) hoặc Roth IRA (từ đó bạn nhận phân phối miễn thuế), IRA tự định hướng phù hợp nhất cho các nhà đầu tư hiểu biết, những người đã hiểu các khoản đầu tư thay thế và những người muốn để đa dạng hóa trong một tài khoản có lợi về thuế.
+ IRA tự định hướng là một biến thể của IRA truyền thống hoặc Roth.
+ Bạn có thể nắm giữ nhiều khoản đầu tư khác nhau, bao gồm bất động sản, trong IRA tự định hướng mà bạn không thể có trong IRA thông thường.
+ IRA tự định hướng thường chỉ có sẵn thông qua các công ty chuyên cung cấp dịch vụ lưu ký SDIRA.
+ Người giám sát không thể đưa ra lời khuyên tài chính hoặc đầu tư cho SDIRA, có nghĩa là mọi nghiên cứu, thẩm định và quản lý tài sản chỉ thuộc về chủ tài khoản.
+ Có những rủi ro khác liên quan đến SDIRA, bao gồm phí và khả năng gian lận.
2. Nội dung và những lợi ích:
* Nội dung :
– Sự khác biệt chính giữa SDIRA và các IRA khác là các loại đầu tư bạn có thể giữ trong tài khoản. Nói chung, IRA thông thường được giới hạn trong các chứng khoán thông thường như cổ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi và các quỹ tương hỗ hoặc trao đổi(ETF).
– SDIRA là tự định hướng, có nghĩa là người giám hộ không được phép đưa ra lời khuyên tài chính. Do đó, các công ty môi giới , ngân hàng và công ty đầu tư truyền thống thường không cung cấp chúng cho khách hàng của họ. Điều đó có nghĩa là bạn cần phải tự làm bài tập về nhà. Nếu bạn cần trợ giúp để chọn hoặc quản lý các khoản đầu tư của mình, bạn nên lập kế hoạch làm việc với một cố vấn tài chính.
– IRA tự định hướng có thể được thiết lập như IRA truyền thống hoặc IRA Roth . Nhưng hãy nhớ rằng hai loại tài khoản có các cách xử lý thuế, yêu cầu về tính đủ điều kiện, nguyên tắc đóng góp và quy tắc phân phối khác nhau.
– Sự khác biệt chính giữa IRA truyền thống và Roth là khi bạn thanh toán thuế. Với IRA truyền thống, bạn được giảm thuế trả trước, nhưng phải trả thuế cho các khoản đóng góp và thu nhập của bạn khi bạn rút chúng trong thời gian nghỉ hưu. Mặt khác, bạn không được giảm thuế khi đóng góp cho Roth IRA. Tuy nhiên, các khoản đóng góp và thu nhập của bạn được miễn thuế và các bản phân phối đủ điều kiện cũng được miễn thuế. Tất nhiên, có những khác biệt khác để xem xét. Dưới đây là tóm tắt nhanh:
– Giới hạn thu nhập. Không có giới hạn thu nhập cho IRA truyền thống, nhưng phải kiếm ít hơn một số tiền nhất định để mở hoặc đóng góp vào Roth.
– Các phân phối tối thiểu bắt buộc: phải bắt đầu lấy RMD ở tuổi 72 nếu bạn có IRA truyền thống. Roth IRA không có RMD trong suốt cuộc đời.
– Rút tiền sớm: Với Roth IRA, bạn có thể rút các khoản đóng góp của mình bất kỳ lúc nào, vì bất kỳ lý do gì mà không phải trả thuế hoặc tiền phạt. Rút tiền được miễn thuế và không bị phạt sau 59 ½ tuổi, miễn là tài khoản có ít nhất năm tuổi. Với IRA truyền thống, việc rút tiền không bị phạt bắt đầu từ tuổi 59 ½. Hãy nhớ rằng, bạn phải trả thuế khi rút tiền IRA truyền thống. Các quy tắc tương tự này áp dụng cho bất kỳ phiên bản nào của IRA tự định hướng mà bạn có. SDIRA cũng phải tuân theo các giới hạn đóng góp hàng năm chung của IRA. Đối với năm 2021, đó là 6.000 đô la mỗi năm hoặc 7.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên.
– Đầu tư vào IRA tự định hướng (SDIRA) : Roth IRA tự định hướng mở ra một vũ trụ đầu tư tiềm năng lớn. Ngoài các khoản đầu tư tiêu chuẩn (cổ phiếu, trái phiếu, tiền mặt, quỹ thị trường tiền tệ và quỹ tương hỗ ), bạn có thể nắm giữ các tài sản thường không thuộc danh mục đầu tư hưu trí .
Ví dụ: bạn có thể mua bất động sản đầu tư để giữ trong tài khoản SDIRA của mình. Bạn cũng có thể có quan hệ đối tác và tiền thuế — thậm chí là kinh doanh nhượng quyền thương mại.
Các Doanh thu dịch vụ nội bộ (IRS) cấm một vài khoản đầu tư quy định tại IRA tự định hướng, cho dù đó là Roth hoặc phiên bản truyền thống. Ví dụ: bạn không thể nắm giữ bảo hiểm nhân thọ, cổ phiếu của tập đoàn S , bất kỳ khoản đầu tư nào tạo thành một giao dịch bị cấm (chẳng hạn như giao dịch liên quan đến tự giao dịch) và đồ sưu tầm.
Bộ sưu tập bao gồm nhiều loại mặt hàng, bao gồm đồ cổ, tác phẩm nghệ thuật, đồ uống có cồn, thẻ bóng chày, kỷ vật, đồ trang sức, tem và tiền xu quý hiếm (lưu ý rằng điều này ảnh hưởng đến loại vàng mà Roth IRA tự quản có thể giữ). SDIRA có rất nhiều lợi ích. Nhưng có một số điều cần chú ý:
– Các giao dịch bị cấm : Nếu vi phạm quy tắc, toàn bộ tài khoản có thể được coi là đã phân phối cho bạn. Và bạn sẽ phải chịu tất cả các loại thuế , cộng với tiền phạt. Đảm bảo rằng bạn hiểu và tuân theo các quy tắc đối với các tài sản cụ thể mà bạn có trong tài khoản.
– Thẩm định: Một lần nữa, những người quản lý SDIRA không thể đưa ra lời khuyên tài chính. Bạn là của riêng bạn. Hãy chắc chắn rằng bạn làm bài tập về nhà và tìm một cố vấn tài chính tốt nếu bạn cần giúp đỡ.
– Các khoản phí: SDIRA có cấu trúc phí phức tạp. Các khoản phí thông thường bao gồm phí thành lập một lần , phí thường niên năm đầu tiên , phí gia hạn hàng năm và phí thanh toán hóa đơn đầu tư. Những chi phí này cộng lại và chắc chắn có thể cắt giảm thu nhập.
– Kế hoạch thoát ra của : Thật dễ dàng để thoát khỏi cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ. Chỉ cần đặt một lệnh bán với nhà môi giới của bạn và thị trường sẽ lo phần còn lại. Không phải như vậy với một số khoản đầu tư của SDIRA. Ví dụ, nếu bạn sở hữu một tòa nhà chung cư, bạn sẽ mất một khoảng thời gian để tìm được người mua phù hợp. Điều đó có thể đặc biệt có vấn đề nếu bạn có SDIRA truyền thống và cần bắt đầu thực hiện các bản phân phối.
– Gian lận: Mặc dù những người giám sát SDIRA không thể đưa ra lời khuyên tài chính, nhưng họ sẽ thực hiện một số khoản đầu tư nhất định. Các Ủy ban chứng khoán (SEC) ghi chú rằng SDIRA người chăm sóc thường không đánh giá “chất lượng hoặc tính hợp pháp của bất kỳ đầu tư trong IRA tự định hướng hoặc quảng bá của nó.”
