Tài khoản chung là gì? Đặc điểm của tài khoản chung

1. Tài khoản chung là gì?

Tài khoản chung là nơi công ty bảo hiểm ký gửi các khoản phí bảo hiểm từ các chính sách mà nó thực hiện và từ đó nó tài trợ cho các hoạt động hàng ngày của doanh nghiệp. Tài khoản chung không cung cấp tài sản thế chấp cho một chính sách cụ thể và thay vào đó xử lý tổng hợp tất cả các khoản tiền.

Tài khoản chung là nơi các công ty bảo hiểm đặt các khoản phí bảo hiểm đã thu của họ.

Tài khoản được coi như một tài sản có thể đầu tư và được phân bổ tương ứng.

2. Tài khoản chung dùng để làm gì?

Các tài khoản chung đầu tư vào các dự án ít rủi ro hơn trong trường hợp họ cần phải trả một khoản lớn cho các chủ hợp đồng của mình, như trường hợp của thảm họa Fukushima hoặc trong các vụ cháy rừng lớn.

Tài khoản chung được dùng để chỉ nhóm phí bảo hiểm nhận được từ các chủ hợp đồng dưới hình thức đầu tư tập thể, không chỉ được sử dụng để trang trải các chi phí hoạt động của công ty mà còn để thanh toán các yêu cầu và quyền lợi bảo hiểm khác nhau.

Tài khoản chung thường đề cập đến các khoản đầu tư kết hợp hoặc tổng hợp và các tài sản khác của một công ty bảo hiểm có sẵn để thanh toán các yêu cầu và quyền lợi mà các tổ chức được bảo hiểm hoặc chủ hợp đồng được hưởng. Tài khoản chung cũng có thể được coi là tất cả mọi thứ không được đại diện bởi các tài khoản riêng của công ty, nếu tài khoản riêng đó đã được công ty thiết lập. Nếu một công ty không có tài khoản riêng, thì tài khoản duy nhất của nó là tài khoản chung. Thuật ngữ này không nên được hiểu theo nghĩa hẹp về tài khoản ngân hàng hoặc tài khoản sổ cái, mà là khái niệm rộng hơn được giới thiệu trong câu đầu tiên.

Chủ hợp đồng bảo hiểm (không liên kết với các tài khoản riêng) không có quyền lợi hoặc lợi ích hợp pháp hoặc trực tiếp khác đối với tài sản hoặc các khoản đầu tư trong tài khoản chung của công ty bảo hiểm mà những nghĩa vụ này đối với quyền lợi hoặc yêu cầu bồi thường là nghĩa vụ chung của công ty. Trong trường hợp này, các chủ hợp đồng phải chịu rủi ro tín dụng của công ty bảo hiểm – nghĩa là, nếu công ty bảo hiểm thất bại hoặc phá sản, các yêu cầu hoặc giá trị tiền mặt của các hợp đồng không được hỗ trợ hoặc thế chấp trực tiếp bằng các khoản đầu tư và tài sản khác của công ty. Tại Hoa Kỳ, các sở bảo hiểm nhà nước kiểm tra (kiểm toán) các công ty bảo hiểm để đánh giá nhiều thứ, chủ yếu là để xem liệu công ty đó có hoạt động tốt hay không và quyền lợi của bên mua bảo hiểm có được bảo vệ hay không. LÀ. Best là một ví dụ về một cơ quan xếp hạng bảo hiểm, người đánh giá và xếp hạng nhiều công ty trên nhiều yếu tố khác nhau như sức mạnh tài chính, chi trả yêu cầu và kinh nghiệm phục vụ bên mua bảo hiểm khác.

Tài khoản chung có tên trong tiếng Anh là: “General account”.

3. Đặc điểm của tài khoản chung:

Khi một công ty bảo hiểm thực hiện một hợp đồng bảo hiểm mới, thì bên mua bảo hiểm sẽ trả một khoản phí bảo hiểm. Các khoản phí bảo hiểm này được gửi vào tài khoản chung của công ty bảo hiểm. Công ty bảo hiểm sẽ sử dụng các khoản tiền này theo nhiều cách khác nhau. Nó sẽ dành một phần như một khoản dự phòng tổn thất, được sử dụng để trang trải những tổn thất ước tính mà nó dự kiến ​​có thể xảy ra trong suốt năm. Nó cũng sẽ sử dụng những khoản tiền này để chi trả cho hoạt động, nhân sự và các chi phí kinh doanh khác. Tuy nhiên, để tăng khả năng sinh lời, nó cũng sẽ đầu tư một số phí bảo hiểm này vào các tài sản có độ rủi ro và tính thanh khoản khác nhau.

Các công ty bảo hiểm ít có khả năng đầu tư vào cổ phiếu và quyền chọn hơn là đầu tư vào thu nhập cố định hoặc bất động sản.

Nội dung được giữ trong tài khoản chung thuộc quyền sở hữu của tài khoản chung và không được quy cho một chính sách cụ thể mà là cho tất cả các chính sách tổng thể. Tuy nhiên, doanh nghiệp bảo hiểm có thể chọn tạo các tài khoản riêng để trích lập tài sản cho các hợp đồng hoặc nợ phải trả cụ thể. Tài sản trong các tài khoản riêng được thiết kế để trang trải các rủi ro chính sách liên quan đến tài khoản riêng, tuy nhiên, nếu tài sản của tài khoản riêng cuối cùng được xác định là không đủ, công ty bảo hiểm có thể sử dụng quỹ tài khoản chung để lấp đầy bất kỳ khoảng trống nào.

Nó bắt đầu khi chủ hợp đồng mua một hợp đồng từ công ty bảo hiểm. Sau đó, phí bảo hiểm mà công ty bảo hiểm nhận được được sử dụng theo cách sau:

Chi phí hàng ngày nói lên chi phí hành chính

Lập dự phòng dự phòng để đáp ứng các yêu cầu bất ngờ và không chắc chắn.

Đầu tư vào các tài sản khác nhau để phù hợp với lợi nhuận và rủi ro.

Tất cả các khiếu nại, chúng được hỗ trợ bởi các tài sản cá nhân / riêng biệt, được giải quyết thông qua tài khoản chung. Nếu các khiếu nại phát sinh từ tài khoản cá nhân hoặc tài khoản riêng không đủ, thì phần còn lại sẽ được thanh toán thông qua tài khoản chung.

Chiến lược đầu tư tài khoản chung

Các tài sản được tìm thấy trong tài khoản chung có thể được quản lý nội bộ hoặc việc quản lý có thể do bên thứ ba cung cấp. Cạnh tranh toàn cầu gia tăng và các sản phẩm thay đổi với giá cả và bảo lãnh tích cực đã buộc nhiều giám đốc điều hành công ty bảo hiểm phải đánh giá lại chiến lược đầu tư truyền thống của họ đối với các quỹ tài khoản chung. Khẩu vị rủi ro đối với các công ty bảo hiểm có xu hướng tương đối thấp vì họ phải đảm bảo rằng có sẵn các quỹ để trang trải các khoản nợ phải trả.

Danh mục đầu tư tài khoản chung thường bao gồm các khoản thế chấp và trái phiếu cấp đầu tư. Do tính bất ổn, cổ phiếu phổ thông ít được đưa vào danh mục tài khoản chung và đến cuối năm 2020 chiếm 13,2% danh mục đầu tư tổng thể của các hãng bảo hiểm.

Ví dụ về tài khoản chung

Người được bảo hiểm nhận được bảo hiểm xe máy từ công ty bảo hiểm trong thời hạn 5 năm với mức phí quy định theo định mức quy định. Sau một năm, chiếc xe của anh ấy bị hỏng và anh ấy yêu cầu công ty bồi thường thiệt hại.

Công ty đã sử dụng các dịch vụ Luật sư và Khảo sát viên để đánh giá yêu cầu của người khiếu nại và thưởng cho yêu cầu đó sau khi nhận được báo cáo đánh giá từ những người khảo sát.

Yêu cầu bồi thường đã được thanh toán từ phí bảo hiểm nhận được từ một số người được bảo hiểm trong thời gian này. Quỹ tích lũy được gọi là tài khoản tổng hợp và được sử dụng để giải quyết các yêu cầu không riêng biệt.

– Chiến lược đầu tư

Các công ty bảo hiểm tuân theo một trong hai phương pháp đầu tư vào số dư quỹ chung của họ:

– Quản lý các quỹ nội bộ thông qua việc thành lập một bộ phận riêng biệt để xử lý rủi ro, lợi tức, cổ tức, v.v. của các quỹ đã đầu tư.

– Gia công các chức năng cho một nhà cung cấp bên ngoài, người sẽ tính phí quản lý của mình và sẽ quản lý tiền.

Nhiều công ty thích cái thứ hai hơn, do sự cạnh tranh gay gắt hơn. Các doanh nghiệp cảm thấy rằng họ nên tập trung sự chú ý vào các hoạt động cốt lõi của mình và thuê ngoài các chức năng không cốt lõi cho bên thứ ba, dẫn đến việc đáp ứng các trách nhiệm pháp lý của các chủ hợp đồng khi và khi họ tích lũy.

Các công ty cũng tìm kiếm khẩu vị rủi ro của họ vì các khiếu nại của các chủ hợp đồng có thể phát sinh bất cứ lúc nào, vì vậy các công ty cần đảm bảo rằng tính thanh khoản của họ là theo ý của họ. Họ thích đầu tư quỹ tài khoản chung của mình vào nợ hoặc chứng khoán có thu nhập cố định so với cổ phiếu của các công ty. Nợ sẽ đảm bảo dòng tiền vào ổn định và sẽ ít rủi ro hơn so với việc đầu tư vào quyền sở hữu của các công ty.

Trừ khi có yêu cầu luật định hoặc nhiệm vụ cụ thể được bảo hiểm, phí bảo hiểm nhận được từ các chủ hợp đồng được gộp vào một quỹ chung, được áp dụng dựa trên chi phí họp hàng ngày và được đầu tư vào quỹ thu nhập cố định. Công ty cần duy trì tính thanh khoản tốt đối với các quỹ chung vì yêu cầu bồi thường có thể phát sinh bất cứ lúc nào, không giống như các tài khoản riêng biệt, nơi có sự chắc chắn về thời hạn của khoản nợ phải trả.