Quản lý tài chính là gì? Vai trò và mục tiêu quản lý tài chính?

1. Quản lý tài chính là gì?

Nguyên tắc của quản lý tài chính như sau: Quản lý tài chính thường quan tâm đến quản lý vốn lưu động ngắn hạn, tập trung vào tài sản lưu động và nợ ngắn hạn, đồng thời quản lý sự biến động của chu kỳ sản phẩm và ngoại tệ, thường thông qua bảo hiểm rủi ro (xem Tài chính doanh nghiệp § Quản lý rủi ro tài chính). Chức năng này cũng đòi hỏi việc quản lý quỹ hiệu quả và hiệu quả hàng ngày, và do đó chồng chéo lên việc quản lý ngân quỹ. Nó cũng tham gia vào quản lý tài chính chiến lược dài hạn, tập trung vào i.a. quản lý cấu trúc vốn, bao gồm huy động vốn, lập ngân sách vốn (phân bổ vốn giữa các đơn vị kinh doanh hoặc sản phẩm), và chính sách cổ tức; sau này, trong các công ty lớn, là lĩnh vực của “tài chính doanh nghiệp”.

– Nhiệm vụ cụ thể:

+ Tối đa hóa lợi nhuận xảy ra khi chi phí cận biên bằng doanh thu cận biên. Đây là mục tiêu chính của Quản lý tài chính.

+ Duy trì dòng tiền thích hợp là một mục tiêu ngắn hạn của quản lý tài chính. Các hoạt động cần thiết để thanh toán các chi phí hàng ngày, ví dụ: Nguyên vật liệu, hóa đơn tiền điện, tiền lương, tiền thuê nhà, vv Một dòng tiền tốt đảm bảo sự tồn tại của công ty; xem dự báo dòng tiền. Giảm thiểu chi phí vốn trong quản lý tài chính có thể giúp hoạt động kinh doanh thu được nhiều lợi nhuận hơn.

+ Ước tính nhu cầu của nguồn vốn: Các doanh nghiệp đưa ra dự báo về nguồn vốn cần thiết trong cả ngắn hạn và dài hạn, do đó, họ có thể cải thiện hiệu quả của nguồn vốn. Ước tính dựa trên ngân sách, ví dụ: ngân sách bán hàng, ngân sách sản xuất; xem Nhà phân tích ngân sách.

+ Xác định cơ cấu vốn: Cơ cấu vốn là cách một công ty tài trợ cho hoạt động và tăng trưởng tổng thể của mình bằng cách sử dụng các nguồn vốn khác nhau. Khi nhu cầu về vốn đã ước tính, người quản lý tài chính nên quyết định sự kết hợp giữa nợ và vốn chủ sở hữu và cả các loại nợ.

2. Mối quan hệ với các lĩnh vực tài chính khác:

Hai lĩnh vực tài chính trực tiếp chồng chéo lên nhau trong quản lý tài chính: Tài chính quản lý là nhánh (học thuật) của tài chính liên quan đến tầm quan trọng quản lý của các kỹ thuật tài chính; Tài chính doanh nghiệp chủ yếu liên quan đến việc lập ngân sách vốn dài hạn, và thường liên quan nhiều hơn đến các tập đoàn lớn.

Quản lý đầu tư, cũng có liên quan, là quản lý tài sản chuyên nghiệp của các chứng khoán khác nhau (cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán / tài sản khác). Trong bối cảnh quản lý tài chính, chức năng này là ngân quỹ; thường là việc quản lý các công cụ ngắn hạn khác nhau phù hợp với yêu cầu quản lý tiền mặt và thanh khoản của công ty.

Thuật ngữ “quản lý tài chính” đề cập đến chiến lược tài chính của một công ty, trong khi tài chính cá nhân hoặc quản lý đời sống tài chính đề cập đến chiến lược quản lý của một cá nhân. Người lập kế hoạch tài chính, hay người lập kế hoạch tài chính cá nhân, là một người chuyên chuẩn bị các kế hoạch tài chính ở đây.

– Hệ thống quản lý tài chính:

Hệ thống quản lý tài chính là phần mềm và công nghệ được các tổ chức sử dụng để kết nối, lưu trữ và báo cáo về tài sản, thu nhập và chi phí. Hệ thống có thể được tìm thấy tại chỗ và trên đám mây, và đôi khi là một phần của hệ thống hoạch định nguồn lực doanh nghiệp (ERP) lớn hơn.

Quản lý tài chính tiếng Anh là: Financial management.

3. Vai trò và mục tiêu quản lý tài chính:

– Ý nghĩa của quản lý tài chính như sau:

Quản lý tài chính có nghĩa là lập kế hoạch, tổ chức, chỉ đạo và kiểm soát các hoạt động tài chính như mua sắm và sử dụng các quỹ của doanh nghiệp. Nó có nghĩa là áp dụng các nguyên tắc quản lý chung đối với các nguồn tài chính của doanh nghiệp.

– Phạm vi, Yếu tố của quản lý tài chính:

Quyết định đầu tư bao gồm đầu tư vào tài sản cố định (được gọi là lập ngân sách vốn). Đầu tư vào tài sản lưu động cũng là một bộ phận của quyết định đầu tư được gọi là quyết định về vốn lưu động. Các quyết định tài chính -Chúng liên quan đến việc huy động tài chính từ các nguồn khác nhau, tùy thuộc vào quyết định về loại nguồn, thời gian tài trợ, chi phí tài trợ và lợi nhuận do đó. Quyết định cổ tức – Người quản lý tài chính phải đưa ra quyết định liên quan đến việc phân phối lợi nhuận ròng.

Lợi nhuận ròng thường được chia thành hai: Cổ tức cho cổ đông – Cổ tức và tỷ lệ cổ tức phải được quyết định. Lợi nhuận để lại – Số lợi nhuận để lại phải được quyết toán phụ thuộc vào kế hoạch mở rộng và đa dạng hóa của doanh nghiệp.

– Mục tiêu của Quản lý Tài chính:

+ Quản lý tài chính nói chung liên quan đến việc mua sắm, phân bổ và kiểm soát các nguồn tài chính của một mối quan tâm. Các mục tiêu có thể đảm bảo cung cấp thường xuyên và đầy đủ vốn cho các đối tượng.

+ Đảm bảo lợi nhuận đầy đủ cho cổ đông phụ thuộc vào khả năng thu nhập, giá thị trường của cổ phiếu, kỳ vọng của cổ đông.

+ Để đảm bảo sử dụng quỹ tối ưu. Một khi các khoản tiền được mua sắm, chúng phải được sử dụng theo cách tối đa có thể với chi phí ít nhất.

+ Để đảm bảo an toàn khi đầu tư, tức là, các quỹ nên được đầu tư vào các dự án mạo hiểm an toàn để có thể đạt được tỷ suất sinh lợi phù hợp.

+ Lập kế hoạch cơ cấu vốn hợp lý – Cần có cơ cấu vốn hợp lý và hợp lý để duy trì sự cân bằng giữa vốn nợ và vốn chủ sở hữu.

4. Chức năng của Quản lý Tài chính:

+ Ước tính nhu cầu vốn: Người quản lý tài chính phải lập dự toán liên quan đến nhu cầu vốn của công ty. Điều này sẽ phụ thuộc vào chi phí và lợi nhuận dự kiến ​​cũng như các chương trình và chính sách tương lai của mối quan tâm. Các ước tính phải được thực hiện một cách đầy đủ để tăng khả năng thu nhập của doanh nghiệp.

+ Xác định cơ cấu vốn: Khi đã lập dự toán, cơ cấu vốn phải được quyết định. Điều này liên quan đến việc phân tích vốn chủ sở hữu nợ ngắn hạn và dài hạn. Điều này sẽ phụ thuộc vào tỷ lệ vốn chủ sở hữu mà một công ty đang sở hữu và các quỹ bổ sung phải được huy động từ các bên ngoài.

+ Lựa chọn nguồn vốn: Để có thêm nguồn vốn được mua sắm, một công ty có nhiều lựa chọn như: Phát hành cổ phiếu và giấy nợ; Các khoản cho vay từ các ngân hàng và tổ chức tài chính; Tiền gửi của công chúng được rút ra giống như dưới dạng trái phiếu. Lựa chọn yếu tố sẽ phụ thuộc vào giá trị và mức độ tương đối của từng nguồn và thời gian tài trợ.

Đầu tư quỹ: Người quản lý tài chính phải quyết định phân bổ vốn vào các dự án kinh doanh có lãi để có được sự an toàn khi đầu tư và có thể thu được lợi nhuận đều đặn.

Xử lý thặng dư: Quyết định lợi nhuận ròng do giám đốc tài chính đưa ra. Điều này có thể được thực hiện theo hai cách:

+ Tuyên bố cổ tức – Nó bao gồm xác định tỷ lệ cổ tức và các lợi ích khác như tiền thưởng.

+ Lợi nhuận giữ lại – Khối lượng phải được quyết định tùy thuộc vào các kế hoạch mở rộng, đổi mới, đa dạng hóa của công ty.

+ Quản lý tiền mặt: Giám đốc tài chính phải đưa ra các quyết định liên quan đến quản lý tiền mặt. Tiền mặt được sử dụng cho nhiều mục đích như trả lương, thanh toán tiền điện nước, thanh toán cho chủ nợ, đáp ứng các khoản nợ ngắn hạn, duy trì đủ kho, mua nguyên vật liệu, v.v.

+ Kiểm soát tài chính: Người quản lý tài chính không chỉ phải lập kế hoạch, mua sắm và sử dụng các quỹ mà còn phải thực hiện quyền kiểm soát đối với tài chính. Điều này có thể được thực hiện thông qua nhiều kỹ thuật như phân tích tỷ lệ, dự báo tài chính, kiểm soát chi phí và lợi nhuận, v.v.