Phương thức thanh toán là cách thức, phương pháp thực hiện nghĩa vụ tài sản, tức là cách thức, phương pháp chuyển tiền, hàng hoá hoặc dịch vụ để đổi lấy hàng hoá và dịch vụ theo tỷ lệ có thể chấp nhận được mà tất cả các bên liên quan đã thoả thuận trước đó. Vậy phương thức thanh toán là gì? Quy định về phương thức thanh toán?
Mục lục bài viết
1. Phương thức thanh toán là gì?
Thanh toán là việc chuyển tiền, hàng hoá hoặc dịch vụ để đổi lấy hàng hoá và dịch vụ theo tỷ lệ có thể chấp nhận được mà tất cả các bên liên quan đã thoả thuận trước đó. Phương thức thanh toán là cách thức, phương pháp thực hiện nghĩa vụ tài sản, tức là cách thức, phương pháp chuyển tiền, hàng hoá hoặc dịch vụ để đổi lấy hàng hoá và dịch vụ theo tỷ lệ có thể chấp nhận được mà tất cả các bên liên quan đã thoả thuận trước đó.
Hệ thống tiền tệ ngày nay cho phép thanh toán bằng tiền tệ. Tiền tệ, đã đơn giản hóa các phương tiện giao dịch kinh tế, cung cấp một phương tiện thuận tiện để có thể thực hiện các khoản thanh toán và cũng có thể dễ dàng lưu trữ.
2. Quy định về phương thức thanh toán:
Thực tế, quy định về phương thức thanh toán trong pháp luật Việt Nam là không thực sự rõ ràng, ở đó không ấn định hay liệt kê một cách trực tiếp về các phương thức thanh toán, mà trong một số trường hợp cụ thể thì các phương thức thanh toán được áp dụng.
Ở phần này, tác giả tập trung vào việc phân tích các phương thức thanh toán cụ thể, đưa ra các ưu và nhược điểm của các phương thức thanh toán:
– Thanh toán bằng tiền mặt: Đây là phương thức thanh toán đơn giản nhất và được sử dụng phổ biến trên toàn thế giới. Chế độ thanh toán này đã được sử dụng bởi các thương nhân từ thời cổ đại, và chế độ thanh toán này vẫn được ưa thích bởi tuổi già hoặc ít hơn công nghệ.
Người mua thực hiện số tiền quyết định thanh toán bằng tiền tệ hoặc tiền xu cho người bán để nhận hàng hóa và dịch vụ do người bán sản xuất và với tư cách là người bán xác nhận cung cấp biên lai hợp lệ của hóa đơn. Những người trong các giao dịch hàng ngày thường sử dụng phương thức thanh toán này.
3. Ưu điểm và nhược điểm của phương thức thanh toán bằng tiền mặt:
3.1. Ưu điểm của thanh toán bằng tiền mặt:
+ Thanh toán thoải mái.
+ Thanh toán bằng tiền mặt có thể được thực hiện ở bất cứ đâu, chẳng hạn như bạn có thể thanh toán bằng tiền mặt tại các trung tâm thương mại lớn cũng như ở chợ địa phương.
+ Không cần thiết bị khác.
+ Phương thức thanh toán dễ dàng cho người già và những người ít hiểu biết về công nghệ.
3.2. Nhược điểm của thanh toán bằng tiền mặt:
+ Gian lận thuế.
+ Một người cần mang theo đơn vị tiền tệ của quốc gia nơi anh ta muốn thực hiện giao dịch.
+ Rất khó để thực hiện một số lượng lớn các khoản thanh toán bằng tiền mặt.
+ Nhiều khả năng xảy ra sai sót kế toán.
4. Một số phương thức thanh toán khác:
– Thanh toán bằng Séc: Một phương thức thanh toán thường được sử dụng khác là séc. Séc có thể được định nghĩa là lệnh ngân hàng thanh toán số tiền đã nêu trên séc từ tài khoản của một người cho người có tên được đề cập trên séc.
Séc được coi là một trong những phương thức thanh toán an toàn nhất vì người ta không phải mang theo một khoản tiền lớn. Sổ séc được trao cho một người khi anh ta mở tài khoản ở ngân hàng. Có nhiều loại séc khác nhau , chẳng hạn như séc mang, séc chéo, séc cũ, séc đặt hàng, séc mở, séc tự, séc sau ngày, séc ngân hàng, v.v … Phương thức thanh toán này cũng có những ưu và nhược điểm khác nhau.
Ưu điểm của phương thức thanh toán bằng Séc:
+ Phương thức thanh toán thuận tiện.
+ Phương thức thanh toán an toàn.
+ Một séc bị gạch chéo, điều này làm giảm khả năng thanh toán nhầm người.
+ Người trả tiền có thể hủy bỏ việc thanh toán cho đến khi người nhận tiền đã xuất trình séc cho ngân hàng.
Nhược điểm của phương thức thanh toán bằng Séc:
+ Không thuận tiện cho các thương gia và cá nhân thực hiện giao dịch nhiều ngày.
+ Không phải tất cả người bán đều chấp nhận séc làm phương thức thanh toán, điều này có thể gây ra sự cố nếu bạn ở một quốc gia không xác định.
+ Nhiều khả năng xảy ra các trường hợp gian lận hơn vì séc có thể bị ngân hàng từ chối do không đủ số dư trong tài khoản ngân hàng của người thanh toán.
– Phương thức thanh toán kỹ thuật số:
Phương thức thanh toán này trở nên phổ biến vì sự tiên tiến của công nghệ và sự thâm nhập của internet trong mọi lĩnh vực. Có một số loại phương thức thanh toán kỹ thuật số, chẳng hạn như thanh toán bằng thẻ ngân hàng như thẻ ghi nợ và thẻ tín dụng, ngân hàng qua Internet, ngân hàng di động, thanh toán trực tuyến bằng các ứng dụng như PayPal , v.v.
Các phương thức thanh toán kỹ thuật số thường được mọi người sử dụng để thực hiện các giao dịch lớn và nhỏ. Các phương thức thanh toán này có nhiều ưu điểm khác nhau vì thanh toán có thể được thực hiện trong vòng vài giây.
– Phương thức thẻ tín dụng và thẻ ghi nợ
Thẻ tín dụng và thẻ ghi nợ được sử dụng rộng rãi để mua hàng và thanh toán. Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp chấp nhận thẻ bị tính phí từ người bán cung cấp máy và cơ sở hạ tầng thanh toán cũng như tổ chức tài chính của họ. Phí này thường là một tỷ lệ phần trăm của số tiền giao dịch hoặc một khoản phí cố định cho mỗi lần thanh toán.
Trong phương thức thanh toán quốc tế, người ta còn nhắc đến phương thức thư tính dụng (LC), cụ thể: Thư tín dụng (LC) là một trong những công cụ an toàn nhất dành cho các nhà giao dịch quốc tế. LC là một cam kết của một ngân hàng thay mặt người mua rằng sẽ thanh toán cho người xuất khẩu, với điều kiện là các điều khoản và điều kiện nêu trong LC đã được đáp ứng, như được xác minh thông qua việc xuất trình tất cả các chứng từ bắt buộc. Người mua thiết lập tín dụng và trả tiền cho ngân hàng của mình để thực hiện dịch vụ này. LC hữu ích khi khó có được thông tin tín dụng đáng tin cậy về người mua nước ngoài, nhưng người xuất khẩu hài lòng với mức độ tín nhiệm của ngân hàng nước ngoài của người mua. LC cũng bảo vệ người mua vì không có nghĩa vụ thanh toán nào phát sinh cho đến khi hàng hóa được vận chuyển như đã cam kết.
Hoặc nhờ thu hộ: Nhờ thu hộ (D/C) là một giao dịch theo đó người xuất khẩu ủy thác việc nhờ thu tiền bán hàng cho ngân hàng của mình (ngân hàng chuyển tiền), ngân hàng này sẽ gửi các chứng từ mà người mua cần đến ngân hàng của người nhập khẩu (ngân hàng thu hộ), kèm theo hướng dẫn. để phát hành các tài liệu cho người mua để thanh toán. Các khoản tiền được nhận từ nhà nhập khẩu và chuyển cho nhà xuất khẩu thông qua các ngân hàng liên quan đến việc thu tiền để đổi lấy các chứng từ đó. D/C liên quan đến việc sử dụng hối phiếu yêu cầu người nhập khẩu phải trả ngay số tiền mặt (chứng từ chống lại việc thanh toán) hoặc vào một ngày cụ thể (chứng từ chống chấp nhận). Thư nhờ thu đưa ra hướng dẫn nêu rõ các tài liệu cần thiết cho việc chuyển quyền sở hữu đối với hàng hóa. Mặc dù các ngân hàng đóng vai trò là người hỗ trợ cho khách hàng của họ, D/C không cung cấp quy trình xác minh và truy đòi hạn chế trong trường hợp không thanh toán. D/C thường ít tốn kém hơn LC.
Cân nhắc đặc biệt:
Người thụ hưởng có thể chọn thỏa hiệp với khoản nợ và chấp nhận thanh toán một phần thay cho việc giải quyết toàn bộ nghĩa vụ hoặc có thể đưa ra mức chiết khấu theo quyết định của họ. Người nhận thanh toán cũng có thể tính một khoản phụ phí, chẳng hạn như phí thanh toán chậm hoặc cho việc sử dụng một thẻ tín dụng nhất định.
Sự chấp nhận thanh toán của người nhận thanh toán sẽ chấm dứt một khoản nợ hoặc nghĩa vụ khác. Chủ nợ không thể từ chối chấp nhận thanh toán một cách vô lý, nhưng thanh toán có thể bị từ chối trong một số trường hợp, chẳng hạn như vào Chủ nhật hoặc ngoài giờ làm việc của ngân hàng. Người nhận thanh toán thường có nghĩa vụ xác nhận thanh toán bằng cách xuất biên lai cho người trả tiền, biên lai này có thể được coi là sự xác nhận trên tài khoản là “đã thanh toán đầy đủ”.
