Bạn có thể không kiếm được hoặc mất tiền từ lãi và lỗ chưa thực hiện, nhưng chúng có thể giúp bạn đưa ra các quyết định quan trọng về danh mục đầu tư của mình, vì vậy điều quan trọng là phải theo dõi hoạt động của tài sản. Vậy lãi/lỗ chưa thực hiện là gì? Quy định về lãi/lỗ chưa thực hiện có nội dung ra sao?
Mục lục bài viết
1. Lãi/lỗ chưa thực hiện là gì?
Lãi và lỗ là một phần không thể thiếu và không thể tránh khỏi của ngành đầu tư. Mục tiêu chính của bất kỳ nhà đầu tư hoặc chuyên gia tài chính nào là thu được lợi nhuận. Nhưng khi mọi thứ không diễn ra như mong muốn, thì rất có thể danh mục đầu tư sẽ bị thua lỗ.
Nhưng chính xác thì chúng là gì? Lợi nhuận xảy ra khi giá hiện tại của một tài sản cao hơn so với giá lần đầu tiên được mua. Mặt khác, lỗ xảy ra khi giá hiện tại thấp hơn giá ban đầu. Nói một cách đơn giản, lãi là sự gia tăng giá trị của một tài sản trong khi thua lỗ là sự mất giá trị.
Lãi và lỗ có thể được thực hiện hoặc không thực hiện được. Lãi và lỗ thực tế xảy ra khi bạn thực sự bán hoặc thanh lý tài sản. Lãi và lỗ chưa thực hiện xảy ra khi giá trị của một tài sản thay đổi sau khi nó được mua và chưa được bán. Bài viết này xem xét các khoản lãi và lỗ chưa thực hiện chi tiết hơn một chút cùng với một số hậu quả về thuế liên quan đến chúng.
Lãi chưa thực hiện là sự gia tăng giá trị của tài sản hoặc khoản đầu tư mà nhà đầu tư nắm giữ nhưng chưa bán lấy tiền mặt, chẳng hạn như vị thế cổ phiếu đang mở.
Một khoản lỗ chưa thực hiện là sự sụt giảm giá trị của tài sản hoặc khoản đầu tư mà nhà đầu tư nắm giữ thay vì bán nó và nhận ra khoản lỗ.
Lãi hoặc lỗ trở thành hiện thực khi khoản đầu tư thực sự được bán.
Lãi vốn chỉ bị đánh thuế khi chúng được thực hiện, trong khi các khoản lỗ vốn chỉ được khấu trừ khi chúng được thực hiện.
Bạn có thể không kiếm được hoặc mất tiền từ lãi và lỗ chưa thực hiện, nhưng chúng có thể giúp bạn đưa ra các quyết định quan trọng về danh mục đầu tư của mình.
Không giống như lãi và lỗ vốn thực hiện, lãi và lỗ chưa thực hiện không được báo cáo cho IRS. Nhưng các nhà đầu tư và công ty thường ghi lại chúng trên bảng cân đối kế toán của họ để chỉ ra những thay đổi về giá trị của bất kỳ tài sản (hoặc khoản nợ) nào chưa được thực hiện hoặc thanh toán cho đến thời điểm này.
Có những khoản đầu tư nhất định tái đầu tư thu được lợi nhuận từ vốn, do đó cho phép bạn tránh phải trả thuế. Ví dụ: lãi vốn thu được từ quỹ tương hỗ hoặc cổ phiếu được giữ trong tài khoản hưu trí có thể được tái đầu tư tự động trên cơ sở miễn thuế. Điều này có nghĩa là bạn không phải báo cáo chúng và như vậy, không làm tăng gánh nặng thuế của bạn.
Lãi/lỗ chưa thực hiện có tên trong tiếng Anh là: “Unrealized gain/loss”.
2. Quy định về lãi/lỗ chưa thực hiện:
Như đã nói ở trên, lợi nhuận có thể được thực hiện hoặc không thực hiện được. Lãi hoặc lỗ thực tế xảy ra khi nhà đầu tư thực sự bán một tài sản với giá cao hơn hoặc thấp hơn giá mua ban đầu. Điều này có nghĩa là nhà đầu tư định đoạt tài sản và trao đổi tiền mặt giữa họ và người bán.
Nhưng điều gì sẽ xảy ra khi giá trị của một tài sản thay đổi trước khi nó được bán? Đây được gọi là khoản lãi hoặc lỗ chưa thực hiện.
2.1. Lợi nhuận chưa thực hiện:
Giá trị của tài sản có thể thay đổi bất cứ lúc nào, bất kể nhà đầu tư giữ lại hay định đoạt nó theo bất kỳ cách nào. Lợi nhuận được thực hiện khi tài sản được xử lý để thu lợi nhuận. Ví dụ, bạn nhận ra khoản lãi 25.000 đô la khi bạn bán căn nhà của mình với giá 100.000 đô la sau khi mua nó với giá 75.000 đô la. Nếu nó không được bán, nguy cơ thua lỗ sẽ tăng lên vì khả năng kiếm tiền giảm xuống.
Một khoản lãi chưa thực hiện xảy ra khi giá trị của một tài sản tăng lên sau khi nhà đầu tư mua nhưng không xử lý nó. Điều đó có nghĩa là giá hiện tại của tài sản cao hơn so với giá lúc đầu nhà đầu tư mua.
Nhiều nhà đầu tư sử dụng lợi nhuận chưa thực hiện để tính toán mức độ hoạt động của các khoản đầu tư của họ. Do đó, lợi nhuận chưa thực hiện cho phép họ đưa ra quyết định về việc nắm giữ của mình, bao gồm cả thời điểm bán một số tài sản nhất định và liệu có thực hiện thay đổi danh mục đầu tư của họ hay không.
Hãy nhớ rằng việc biến một khoản lợi nhuận chưa thực hiện thành một khoản lợi nhuận đã thực hiện được sẽ dẫn đến hậu quả về thuế. Chúng tôi đi sâu hơn về vấn đề này ở phía dưới.
2.2. Tổn thất chưa thực hiện:
Một khoản lỗ đã nhận ra là đối lập với một khoản lợi đã nhận được. Nó xảy ra khi một tài sản được bán với giá thấp hơn giá mua ban đầu. Vì vậy, nếu bạn mua một cổ phiếu với giá 50 đô la nhưng cuối cùng bán nó với giá 35 đô la, bạn sẽ lỗ 15 đô la.
Tương tự, một khoản lỗ chưa thực hiện ngược lại với một khoản lãi chưa thực hiện. Nó xảy ra khi giá của một tài sản giảm sau khi một nhà đầu tư mua nó, nhưng vẫn chưa bán nó. Do đó, khoản lỗ vẫn được ghi trên sổ sách hơn là do nhà đầu tư hạch toán.
Nếu một khoản lỗ lớn vẫn chưa được thực hiện, nhà đầu tư có thể hy vọng vận may của tài sản sẽ quay đầu và giá trị của nó sẽ tăng lên trên giá mua ban đầu. Nếu nó tiếp tục giảm xuống dưới giá mua ban đầu, thì nhà đầu tư sẽ phải chịu một khoản lỗ thậm chí còn lớn hơn chưa thực hiện được trong thời gian họ nắm giữ nó.
Lãi và lỗ chưa thực hiện còn được gọi là lãi hoặc lỗ trên giấy. Đó là bởi vì lãi hoặc lỗ chỉ tồn tại khi tài sản thuộc sở hữu của nhà đầu tư và trên giấy tờ, nói chung là trên sổ cái của nhà đầu tư.
2.3. Hậu quả về thuế:
Không có tác động thuế liên quan đến lãi và lỗ chưa thực hiện. Điều này có nghĩa là bạn không có bất cứ điều gì để báo cáo cho Sở Thuế vụ (IRS) về bản khai thuế hàng năm nếu bạn có. Nhưng bạn phải báo cáo lãi hoặc lỗ vốn nếu bạn bán tài sản trong năm tính thuế xảy ra. Đây là cách hoạt động của lãi và lỗ vốn.
Thu nhập từ vốn được phân loại là thu nhập từ vốn ngắn hạn và dài hạn. Loại thứ nhất được thực hiện khi bạn nắm giữ tài sản dưới một năm trong khi loại thứ hai đề cập đến lợi nhuận nhận được cho những người nắm giữ lâu hơn một năm. Thu nhập từ vốn được đánh thuế theo thuế suất:
– 0% đối với thu nhập chịu thuế dưới 40.400 đô la cho người nộp thuế độc thân (80.800 đô la cho các cặp vợ chồng khai chung)
– 15% đối với thu nhập chịu thuế từ $ 40,400 đến $ 445,850 ($ 80,800 đến $ 501,600 đối với các cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung)
– 20% đối với thu nhập chịu thuế vượt quá ngưỡng 15 %1
Khi bạn yêu cầu lỗ vốn, hãy đảm bảo rằng bạn có chiến lược về cách bạn khấu trừ chúng. Ví dụ:
– Bạn có thể sử dụng lỗ vốn để giảm gánh nặng thuế bằng cách bù đắp bất kỳ khoản lãi vốn nào xảy ra trong cùng một năm.
– Bạn có thể sử dụng khoản lỗ vốn để giảm gánh nặng thuế đối với các khoản lãi vốn trong tương lai.
– Bạn có thể sử dụng khoản lỗ vốn để bù đắp thu nhập thông thường lên đến số tiền cho phép ngay cả khi bạn không có bất kỳ khoản lãi vốn nào trong năm đó.
– Bạn có thể bị lỗ toàn bộ vốn trên một cổ phiếu mà bạn sở hữu xuống 0 do công ty ngừng kinh doanh hoặc tuyên bố phá sản. Kiểm tra với chuyên gia thuế về chiến lược tốt nhất cho bạn và các biểu mẫu bạn sẽ cần.
Hãy nhớ rằng một mất mát là một mất mát, bất kể nó có được nhận ra hay không. Đối với một số nhà đầu tư, tìm hiểu thời điểm thu lợi và cắt lỗ là chìa khóa để thành công trong đầu tư dài hạn.
3. Ví dụ về lãi và lỗ chưa thực hiện:
Giả sử bạn mua cổ phiếu của TSJ Sports Conglomerate với giá 10 đô la cho mỗi cổ phiếu. Nhưng giá giảm mạnh xuống còn 3 USD / cổ phiếu ngay sau đó. Bạn quyết định không bán nó vào thời điểm này, có nghĩa là bạn có khoản lỗ chưa thực hiện là $ 7 cho mỗi cổ phiếu. Đó là bởi vì giá trị cổ phiếu của bạn thấp hơn $ 7 đô la so với khi bạn mới tham gia vào vị trí này.
Bây giờ, giả sử vận may của công ty thay đổi và giá cổ phiếu tăng lên 18 đô la. Vì bạn sở hữu cổ phiếu, giờ đây bạn sẽ có khoản lãi chưa thực hiện là 8 đô la cho mỗi cổ phiếu – cao hơn 8 đô la so với lần đầu tiên bạn mua vào công ty.
