Kỳ thu tiền bình quân là gì? Công thức tính kỳ thu tiền bình quân?

1. Kỳ thu tiền bình quân là gì?

Kỳ thu tiền bình quân hay kỳ thu tiền trung bình trải qua trước khi một công ty thu các khoản phải thu (AR). Nói cách khác, nó đề cập đến thời gian bình quân mà công ty cần để nhận được các khoản thanh toán mà họ nợ từ khách hàng hoặc khách hàng. Kỳ thu tiền bình quân phải được theo dõi để đảm bảo công ty có đủ tiền mặt để đảm đương các trách nhiệm tài chính ngắn hạn của mình.

Tương tự như số ngày bán hàng chưa thanh toán, kỳ thu tiền bình quân của doanh nghiệp có thể cho chủ sở hữu biết tính thanh khoản của các khoản phải thu của công ty họ hoặc số tiền đó có thể chuyển đổi thành tiền mặt dễ dàng như thế nào. Điều này cho phép chủ doanh nghiệp có thể đánh giá chính sách tín dụng của họ đang hoạt động tốt như thế nào và giúp họ xử lý tốt hơn dòng tiền của mình.

2. Tầm quan trọng của kỳ thu tiền bình quân: 

*  Duy trì tính thanh khoản

Rõ ràng, điều quan trọng là một công ty phải nhận được thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ được cung cấp một cách kịp thời. Nó cho phép công ty duy trì mức độ thanh khoản, cho phép công ty thanh toán các chi phí tức thời và có được ý tưởng chung về thời điểm có thể thực hiện các giao dịch mua lớn hơn.

* Lập kế hoạch cho các chi phí trong tương lai và lên lịch cho các khoản chi tiêu tiềm năng

Con số kỳ thu tiền bình quân cũng rất quan trọng từ góc độ thời gian để giúp một công ty chuẩn bị một kế hoạch hiệu quả để trang trải chi phí và lập kế hoạch cho các khoản chi tiêu tiềm năng để tăng trưởng hơn nữa.

Vì những lý do hiển nhiên, kỳ thu tiền bình quân càng nhỏ thì càng tốt cho công ty. Điều đó có nghĩa là khách hàng của một công ty mất ít thời gian hơn để thanh toán các hóa đơn của họ. Một cách khác để xem xét nó là kỳ thu tiền bình quân thấp hơn có nghĩa là công ty thu tiền thanh toán nhanh hơn.

Thời gian thu tiền nhanh có thể không phải lúc nào cũng có lợi vì nó đơn giản có nghĩa là công ty đã áp dụng các quy tắc thanh toán nghiêm ngặt. Các quy tắc có thể phù hợp với một số khách hàng. Tuy nhiên, các yêu cầu thu thập chặt chẽ hơn có thể khiến một số khách hàng quay lưng lại với nhau, gửi họ đến tìm các công ty có cùng hàng hóa hoặc dịch vụ và các quy tắc thanh toán khoan dung hơn hoặc các tùy chọn thanh toán tốt hơn.

3. Công thức kỳ thu tiền bình quân: 

Các kỳ thu tiền bình quân được tính bằng cách lấy số tiền phải thu bình quân của một kỳ chia cho doanh thu tín dụng thuần trong kỳ và nhân với số ngày trong kỳ. Kết quả của công thức này cho biết mất bao lâu bình quân để thu các khoản thanh toán từ doanh số bán hàng được thực hiện theo hình thức tín dụng. Công thức giống như bên dưới:

Kỳ thu tiền bình quân = (Khoản phải thu bình quân / Doanh số tín dụng ròng) x Số ngày trong kỳ

Trong đó:

– Các ngày trong kỳ có thể là bất kỳ số ngày nào. Tuy nhiên, vì bạn cần tính toán các khoản phải thu bình quân trong khoảng thời gian đó, các công ty thường sẽ xem xét năm trước (hoặc 365 ngày) để đơn giản hóa.

– Doanh nghiệp có thể tìm các khoản phải thu bình quân của mình bằng cách cộng tổng các khoản phải thu từ đầu kỳ và cuối kỳ rồi chia cho hai. Nếu doanh nghiệp có sẵn báo cáo tài chính của mỗi tháng hoặc mỗi quý trong kỳ, doanh nghiệp cũng có thể tính bình quân số tiền được tìm thấy trên bảng cân đối kế toán trước đây của mình để có con số chính xác hơn.

– Doanh số tín dụng ròng là tổng tất cả doanh số bán hàng được thực hiện bằng tín dụng trừ đi tất cả lợi nhuận trong kỳ.

4. Ý nghĩa và việc sử dụng công thức kỳ thu tiền bình quân: 

Để có cái nhìn sâu sắc có giá trị hơn về doanh nghiệp, chúng ta phải biết tỷ lệ kỳ thu tiền bình quân của công ty. Nhưng để có được cái nhìn sâu sắc, chúng ta có thể sử dụng tỷ lệ kỳ thu tiền bình quân so với tỷ lệ của các công ty khác trong cùng ngành hoặc có thể được sử dụng để phân tích xu hướng của năm trước. Tỷ số này cho thấy khả năng thu hồi các khoản phải thu của công ty và cả giai đoạn bình quân tăng hay giảm. Công ty có thể thực hiện các thay đổi trong chính sách thu tiền để xử lý khả năng thanh khoản của doanh nghiệp.

Chúng tôi cũng có thể so sánh chính sách tín dụng của công ty với các đối thủ cạnh tranh vào những ngày bình quân mà công ty thực hiện từ khi bán tín dụng đến khi thu tiền và có thể đánh giá mức độ hoạt động của công ty.

Mỗi công ty sẽ có các tiêu chuẩn riêng cho kỳ thu tiền bình quân của mình, phụ thuộc phần lớn vào các điều khoản tín dụng của công ty đó. Nếu công ty ở trên, với thời gian thu tiền bình quân là 22,8 ngày, có thời hạn 30 ngày, thì họ đang ở tình trạng tuyệt vời. Nếu họ có thời hạn 14 ngày, điều đó có nghĩa là ít khách hàng thực sự thanh toán đúng hạn. Việc kỳ hạn thu tiền bình quân của doanh nghiệp là “tốt” hay “xấu” sẽ phụ thuộc vào mức độ gần với các điều khoản tín dụng của doanh nghiệp — mặc dù thấp hơn nói chung là tốt hơn.

Do đó, chìa khóa để đo lường kỳ thu tiền bình quân của doanh nghiệp là thực hiện thường xuyên. Nếu doanh nghiệp nhận thấy kỳ thu tiền bình quân của mình tăng từ 22,8 ngày lên 32,8 ngày, điều đó có thể ảnh hưởng lớn đến dòng tiền của doanh nghiệp và doanh nghiệp sẽ muốn thực hiện các bước để giữ cho xu hướng tăng đó không tiếp tục.

Kỳ thu tiền bình quân thấp hơn cho thấy công ty đang thu các khoản thanh toán nhanh hơn, điều này nghe có vẻ tuyệt vời về mặt lý thuyết, nhưng có một nhược điểm là thu các khoản thanh toán quá nhanh. Nếu khách hàng cho rằng các điều khoản tín dụng của doanh nghiệp quá nghiêm ngặt, họ có thể tìm kiếm các nhà cung cấp khác có các tùy chọn thanh toán linh hoạt hơn. Công ty của doanh nghiệp phải tìm ra thời hạn thu tiền bình quân và các chính sách tín dụng phù hợp nhất với nhu cầu của doanh nghiệp, nhưng điều đó cũng sẽ không ngăn cản khách hàng kinh doanh với doanh nghiệp.

Khách hàng không tuân theo các điều khoản của hợp đồng tín dụng và điều này cần xem xét chính sách tín dụng của công ty doanh nghiệp và đưa ra các biện pháp để thay đổi tình huống hiện tại. Các biện pháp sau đây có thể được thực hiện để làm cho kịch bản hiện tại phù hợp:

– Yêu cầu thắt chặt tín dụng.

– Hướng dẫn khách hàng về các điều khoản tín dụng.

– Giảm giá cho khách hàng trong trường hợp họ thanh toán trước tín dụng, chiết khấu 2% trong trường hợp khách hàng thanh toán trong mười ngày đầu tiên.

– Theo dõi với nhóm tín dụng về các tài khoản quá hạn.

– Tính lãi chậm thanh toán các khoản phải thu.

Kỳ thu tiền bình quân nói gì về doanh nghiệp của bạn?

5. Cách diễn giải các thay đổi trong kỳ thu tiền bình quân: 

Sự gia tăng trong kỳ thu tiền bình quân có thể là dấu hiệu của bất kỳ điều kiện nào sau đây:

Chính sách tín dụng nới lỏng hơn. Ban lãnh đạo đã quyết định cấp nhiều tín dụng hơn cho khách hàng, có lẽ trong một nỗ lực nhằm tăng doanh số bán hàng. Điều này cũng có thể có nghĩa là một số khách hàng được cho phép một khoảng thời gian dài hơn trước khi họ phải thanh toán cho các hóa đơn chưa thanh toán. Điều này đặc biệt phổ biến khi một doanh nghiệp nhỏ muốn bán hàng cho một chuỗi bán lẻ lớn, có thể hứa hẹn một sự thúc đẩy doanh số lớn để đổi lấy thời hạn thanh toán dài.

Kinh tế xấu đi. Điều kiện kinh tế chung có thể tác động đến dòng tiền của khách hàng, khiến họ phải trì hoãn các khoản thanh toán cho nhà cung cấp của mình.

Giảm nỗ lực thu thập. Có thể có sự sụt giảm trong nguồn tài trợ cho bộ phận thu tiền hoặc sự gia tăng số lượng nhân viên của bộ phận này. Trong cả hai trường hợp, các khoản thu ít được chú ý hơn, dẫn đến số lượng các khoản phải thu tăng lên.

Kỳ thu tiền bình quân giảm có thể là dấu hiệu của bất kỳ điều kiện nào sau đây:

Chính sách tín dụng thắt chặt hơn. Ban Giám đốc có thể hạn chế việc cấp tín dụng cho khách hàng vì một số lý do, chẳng hạn như dự đoán điều kiện kinh tế suy giảm hoặc không có đủ vốn lưu động để hỗ trợ mức các khoản phải thu hiện tại.

Điều khoản giảm. Công ty có thể đã áp đặt các điều khoản thanh toán ngắn hơn cho khách hàng của mình.

Tăng nỗ lực thu thập. Ban Giám đốc có thể đã quyết định tăng nhân viên và hỗ trợ công nghệ của bộ phận thu tiền, điều này sẽ làm giảm số lượng các khoản phải thu quá hạn.

Biện pháp tốt nhất được kiểm tra trên một đường xu hướng, để xem liệu có bất kỳ thay đổi dài hạn nào không. Trong một doanh nghiệp có doanh số bán hàng ổn định và cơ cấu khách hàng không thay đổi, kỳ thu tiền bình quân phải khá nhất quán giữa các kỳ. Ngược lại, khi doanh số bán hàng và / hoặc hỗn hợp khách hàng thay đổi đáng kể, thì thước đo này có thể thay đổi đáng kể.