Kì nghỉ thuế là gì? Đặc điểm và tranh luận về lợi ích của kì nghỉ thuế?

Giảm thuế là một chương trình khuyến khích của chính phủ nhằm giảm hoặc xóa bỏ thuế cho các doanh nghiệp. Việc miễn thuế thường được chính quyền địa phương sử dụng để giảm thuế bán hàng, nhưng chúng cũng được chính phủ ở các nước đang phát triển sử dụng phổ biến để giúp kích thích đầu tư nước ngoài. Vậy quy định về kì nghỉ thuế là gì, đặc điểm và tranh luận về lợi ích của kì nghỉ thuế được quy định như thế nào.

1. Kì nghỉ thuế là gì?

– Các cách hiểu chính về kỳ nghỉ thuế:

Giảm thuế là một biện pháp khuyến khích của chính phủ nhằm giảm hoặc loại bỏ thuế đối với các doanh nghiệp.
Việc giảm thuế có thể khuyến khích hoạt động kinh tế và thúc đẩy tăng trưởng. Các chính quyền địa phương và chính phủ ở các nước đang phát triển thực hiện miễn thuế để giúp kích thích đầu tư nước ngoài. Việc miễn thuế được cho là sẽ làm tăng doanh thu từ thuế trong dài hạn vì chúng giúp doanh nghiệp duy trì hoặc phát triển hoạt động, từ đó tạo ra nhiều doanh thu chịu thuế hơn cho cơ quan thuế.

– Cách hoạt động của Kỳ nghỉ lễ Thuế:

Khi một cơ quan chính phủ muốn khuyến khích việc mua một số mặt hàng hoặc tăng cường tham gia vào các hoạt động nhất định, cơ quan đó có thể ban hành một kỳ nghỉ thuế, một khoảng thời gian tạm thời trong đó thuế suất áp dụng cho một số sản phẩm hoặc dịch vụ nhất định được giảm hoặc loại bỏ. Ví dụ, nhiều chính quyền địa phương có kỳ nghỉ thuế bán hàng vào cuối tuần trước khi trường học bắt đầu vào mùa thu để giảm gánh nặng chi phí mà phụ huynh phải gánh khi mua sắm đồ dùng học tập hoặc quần áo cho con cái họ. Các kỳ nghỉ thuế bán hàng, giống như kỳ nghỉ tựu trường được mô tả, là một loại kỳ nghỉ thuế phổ biến do chính quyền các bang quản lý. Các nhà nghiên cứu phát hiện ra rằng vào những ngày lễ thuế bán hàng, các hộ gia đình tăng số lượng quần áo và giày dép mua lần lượt hơn 49% và 45% so với những gì họ thường mua trong khoảng thời gian đó.

Thuế bán hàng là một loại thuế tiêu dùng do chính phủ áp dụng đối với việc bán hàng hóa và dịch vụ. Thuế bán hàng thông thường được đánh tại điểm bán hàng, do nhà bán lẻ thu và chuyển cho chính phủ. Một doanh nghiệp phải chịu thuế bán hàng trong một khu vực pháp lý nhất định nếu nó có mối quan hệ ở đó, có thể là một địa điểm thực, nhân viên, chi nhánh hoặc một số hiện diện khác, tùy thuộc vào luật pháp tại khu vực tài phán đó.

2. Đặc điểm và tranh luận về lợi ích của kì nghỉ thuế:

– Các đặc điểm của thuế bán hàng:

Thuế bán hàng thông thường hoặc thuế bán lẻ chỉ được tính cho người sử dụng cuối cùng của hàng hóa hoặc dịch vụ. Vì phần lớn hàng hóa trong các nền kinh tế hiện đại trải qua một số công đoạn sản xuất, thường do các đơn vị khác nhau xử lý, nên cần có một lượng lớn tài liệu để chứng minh ai là người cuối cùng phải chịu thuế bán hàng. Ví dụ, giả sử một nông dân chăn cừu bán len cho một công ty sản xuất sợi. Để tránh phải trả thuế bán hàng, nhà sản xuất sợi phải có giấy chứng nhận bán lại từ chính phủ nói rằng họ không phải là người sử dụng cuối cùng. Sau đó, nhà sản xuất sợi bán sản phẩm của mình cho một nhà sản xuất hàng may mặc, nhà sản xuất này cũng phải có chứng chỉ bán lại. Cuối cùng, nhà sản xuất quần áo bán tất mờ cho một cửa hàng bán lẻ, họ sẽ tính thuế bán hàng của khách hàng cùng với giá của những chiếc tất nói trên.

Các khu vực pháp lý khác nhau tính các loại thuế bán hàng khác nhau, thường chồng chéo lên nhau, như khi các bang, quận và thành phố tự quản đánh thuế bán hàng của riêng mình. Thuế bán hàng có liên quan chặt chẽ đến thuế sử dụng, áp dụng cho những cư dân đã mua các mặt hàng từ bên ngoài khu vực tài phán của họ. Các khoản thuế này thường được đặt ở mức tương tự như thuế bán hàng nhưng rất khó thực thi, có nghĩa là trên thực tế, chúng chỉ được áp dụng cho các giao dịch mua lớn hàng hóa hữu hình. Một ví dụ sẽ là một cư dân Georgia mua một chiếc xe hơi ở Florida; cô ấy sẽ phải trả thuế bán hàng địa phương, như thể cô ấy đã mua nó ở nhà.

Việc giảm thuế cũng được thực hiện cho các doanh nghiệp để khuyến khích hoạt động kinh tế và thúc đẩy tăng trưởng. Được sử dụng với hy vọng tăng tổng sản phẩm quốc nội (GDP) ở các nước đang phát triển, miễn thuế là một cách mà chính phủ thu hút các nhà đầu tư nước ngoài hoặc các công ty nước ngoài đặt trụ sở tại nước sở tại. Việc miễn thuế thường được áp dụng trong các ngành cụ thể để giúp thúc đẩy tăng trưởng, phát triển hoặc đa dạng hóa các ngành công nghiệp trong nước. Trong một số trường hợp, các doanh nghiệp mới được miễn thuế giúp doanh nghiệp giảm một số chi phí hoạt động, đồng thời tập trung vào việc tăng doanh thu và phát triển. Biện pháp chính sách tài khóa này cũng có thể là động cơ khuyến khích nhiều người bắt đầu kinh doanh hơn.

Tổng sản phẩm quốc nội (GDP) là tổng giá trị tiền tệ hoặc giá trị thị trường của tất cả hàng hóa và dịch vụ đã hoàn thành được sản xuất trong biên giới của một quốc gia trong một khoảng thời gian cụ thể. Là một thước đo tổng thể về sản xuất trong nước, nó hoạt động như một thẻ điểm toàn diện về sức khỏe kinh tế của một quốc gia nhất định.

Mặc dù GDP thường được tính trên cơ sở hàng năm, nhưng đôi khi nó cũng được tính trên cơ sở hàng quý. Ví dụ: ở Hoa Kỳ, chính phủ công bố ước tính GDP hàng năm cho mỗi quý tài chính và cho cả năm dương lịch. Các tập dữ liệu riêng lẻ có trong báo cáo này được cung cấp trong điều kiện thực, do đó, dữ liệu được điều chỉnh theo các thay đổi về giá và do đó, là ròng của lạm phát.

– Tổng sản phẩm quốc nội (GDP) là giá trị tiền tệ của tất cả các hàng hóa và dịch vụ đã hoàn thành được thực hiện trong một quốc gia trong một thời kỳ cụ thể. GDP cung cấp một bức tranh tổng quát về kinh tế của một quốc gia, được sử dụng để ước tính quy mô nền kinh tế và tốc độ tăng trưởng. GDP có thể được tính theo ba cách, sử dụng chi tiêu, sản xuất hoặc thu nhập. Nó có thể được điều chỉnh theo lạm phát và dân số để cung cấp những hiểu biết sâu sắc hơn.
Mặc dù nó có những hạn chế, nhưng GDP là một công cụ quan trọng để hướng dẫn các nhà hoạch định chính sách, nhà đầu tư và doanh nghiệp trong việc ra quyết định chiến lược.

– Các lưu ý đặc biệt:

Liệu việc miễn thuế có mang lại lợi ích gì hay không vẫn còn là một cuộc tranh luận. Một mặt, mặc dù chính phủ mất doanh thu đáng lẽ được tạo ra từ việc bán hàng trong thời gian tạm thời miễn thuế, việc miễn thuế được cho là sẽ làm tăng doanh thu từ thuế trong dài hạn vì chúng giúp các doanh nghiệp tiếp tục kinh doanh hoặc phát triển, tạo thêm nguồn thu cho cơ quan thuế. Ngoài ra, khoản doanh thu bị mất cũng được cho là sẽ được bù đắp bởi việc người tiêu dùng mua sắm tăng lên để tận dụng lợi thế của việc giảm thuế.

Mặt khác, người ta tin rằng doanh số bán hàng tăng lên trong kỳ nghỉ lễ có thuế trước khi doanh số bán hàng giảm trước kỳ nghỉ lễ; do đó, kỳ nghỉ lễ thuế chỉ đơn giản là chuyển doanh số bán hàng đã xảy ra trước hoặc sau kỳ nghỉ sang những ngày nghỉ lễ. Trên thực tế, người tiêu dùng không mua nhiều hơn, họ chỉ đơn giản là thay đổi thời gian mua hàng. Ngoài ra, do các nhà bán lẻ không trả tiền túi thuế bán hàng (người tiêu dùng chịu trách nhiệm về thuế bán hàng), một số nhà bán lẻ có thể vi phạm lợi thế của việc miễn thuế bằng cách tăng giá hàng hóa và giảm tiết kiệm của người tiêu dùng.

Giảm thuế là một khoản giảm tổng trách nhiệm của người đóng thuế. Thuật ngữ này cũng được sử dụng để chỉ việc đối xử thuận lợi về thuế đối với bất kỳ tầng lớp người dân nào ở Hoa Kỳ.

Nếu chính phủ giảm thuế cho một nhóm người hoặc loại tổ chức cụ thể, thì điều đó sẽ làm giảm số thuế mà họ sẽ phải nộp hoặc thay đổi hệ thống thuế theo hướng có lợi cho họ.

– Giảm thuế là việc giảm tổng số thuế phải nộp của người nộp thuế. Có ba loại giảm thuế: khấu trừ thuế, khấu trừ thuế và miễn thuế.
Việc khấu trừ thuế làm giảm tổng thu nhập phải chịu thuế. Khoản khấu trừ thuế bù trừ trách nhiệm của người đóng thuế trên cơ sở từng đô la. Miễn thuế bảo vệ một phần thu nhập từ việc đánh thuế.