Hợp đồng niên kim đủ điều kiện là gì? Đặc điểm và ví dụ?

1. Hợp đồng niên kim là gì?

– Một niên kim là một hợp đồng giữa bạn và công ty bảo hiểm trong đó bạn thực hiện thanh toán tiền một lần hoặc một loạt các khoản thanh toán và bù lại, nhận được giải ngân bình thường, bắt đầu ngay lập tức hoặc tại một số điểm trong tương lai. Niên kim là các hợp đồng bảo hiểm hứa hẹn trả cho bạn thu nhập đều đặn ngay lập tức hoặc trong tương lai – sau này được gọi là niên kim trả chậm. Bạn có thể mua một niên kim với một khoản tiền một lần hoặc một loạt các khoản thanh toán. Niên kim có ba loại chính – cố định, biến đổi và được lập chỉ mục – mỗi loại có mức độ rủi ro và tiềm năng thanh toán riêng. Thu nhập bạn nhận được từ một niên kim được đánh thuế theo thuế suất thu nhập thông thường, không phải tỷ lệ tăng vốn dài hạn, thường thấp hơn.

– Mục tiêu của niên kim là cung cấp nguồn thu nhập ổn định, thường là trong thời gian nghỉ hưu. Các khoản tiền được tích lũy trên cơ sở hoãn thuế và – như khoản đóng góp 401 (k) – chỉ có thể được rút mà không bị phạt sau 59 tuổi rưỡi.

– Mặc dù có tiềm năng thu nhập cao hơn, nhưng niên kim biến đổi và được lập chỉ mục thường bị chỉ trích vì tính phức tạp tương đối và phí của chúng. Nhiều annuitants , ví dụ, có được hưởng lương bổng dốc phí đầu hàng nếu họ cần để rút tiền của họ trong vòng vài năm đầu tiên của hợp đồng.

– Xử lý thuế đối với niên kim : Một đặc điểm quan trọng cần xem xét đối với bất kỳ niên kim nào là việc xử lý thuế của nó. Trong khi số dư tăng trên cơ sở hoãn thuế, các khoản giải ngân bạn nhận được phải chịu thuế thu nhập. 2 Các khoản tiền bạn nhận được bị đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập thông thường của bạn. Ngược lại, các quỹ tương hỗ mà bạn nắm giữ trong hơn một năm bị đánh thuế theo tỷ lệ lãi vốn dài hạn , thường thấp hơn.

– Ngoài ra, không giống như tài khoản 401 (k) truyền thống, số tiền bạn đóng góp vào một niên kim không làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn. Vì lý do này, các chuyên gia thường khuyên bạn chỉ nên cân nhắc mua một khoản niên kim sau khi bạn đã đóng góp tối đa vào tài khoản hưu trí trước thuế của mình trong năm.

– Các khoản thanh toán niên kim trả ngay được thực hiện vào cuối kỳ thanh toán, do đó tiền lãi cộng dồn giữa lần phát hành niên kim và khoản thanh toán đầu tiên. Các khoản thanh toán đến hạn hàng năm được thực hiện vào đầu kỳ thanh toán, do đó, khoản thanh toán được thực hiện ngay lập tức trên Issueter.

– Niên kim cung cấp các khoản thanh toán sẽ được trả trong một khoảng thời gian đã biết trước là niên kim nhất định hoặc niên kim đảm bảo. Niên kim chỉ được trả trong một số trường hợp nhất định là niên kim tiềm tàng . Một ví dụ phổ biến là niên kim trọn đời , được thanh toán trong suốt thời gian còn lại của người lĩnh niên kim. Các khoản niên kim nhất định và trọn đời được đảm bảo trả trong một số năm và sau đó phụ thuộc vào việc người được lãnh họ còn sống.

– Sự thay đổi của các khoản thanh toán:

+ Niên kim cố định – Đây là những niên kim có các khoản thanh toán cố định. Nếu được cung cấp bởi một công ty bảo hiểm, công ty đảm bảo lợi tức cố định cho khoản đầu tư ban đầu. Các niên kim cố định không được quy định bởi Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch .

+ Niên kim biến đổi – Sản phẩm đã đăng ký được quản lý bởi SEC ở Hoa Kỳ. Họ cho phép đầu tư trực tiếp vào các quỹ khác nhau được tạo ra đặc biệt cho niên kim biến đổi. Thông thường, công ty bảo hiểm đảm bảo một quyền lợi tử vong nhất định hoặc quyền lợi rút tiền suốt đời.

+ Niên kim được lập chỉ mục vốn chủ sở hữu – Niên kim có các khoản thanh toán được liên kết với một chỉ mục. Thông thường, khoản thanh toán tối thiểu sẽ là 0% và mức tối đa sẽ được xác định trước. Hiệu suất của một chỉ số xác định xem mức tối thiểu, tối đa hoặc thứ gì đó ở giữa có được ghi nhận cho khách hàng hay không.

– Trì hoãn thanh toán: Niên kim chỉ bắt đầu thanh toán sau một khoảng thời gian là niên kim trả chậm (thường là sau khi nghỉ hưu). Một niên kim bắt đầu thanh toán ngay sau khi khách hàng đã thanh toán, không có thời gian hoãn lại là một niên kim trả ngay .

– Bốn loại niên kim phổ biến nhất là trả ngay, trả chậm, thay đổi và cố định.

+ Trong một niên kim ngay lập tức , bạn có thể bắt đầu nhận các khoản thanh toán từ tài khoản gần như ngay sau khi bạn mở nó.

+ Với niên kim trả chậm , bạn không thể rút thu nhập từ niên kim trong vài năm đến thậm chí vài thập kỷ sau khi đã cấp vốn vào tài khoản – bạn tiết kiệm trước, rồi lấy thu nhập sau.

+ Một niên kim cố định có lãi suất cố định được đảm bảo và vốn của bạn được tích lũy trên cơ sở hoãn lại thuế. Vì niên kim cố định không bắt đầu thanh toán ngay, nên về mặt kỹ thuật, chúng là niên kim trả chậm. Nhưng không giống như niên kim thu nhập trả chậm, bạn có thể chọn nếu và khi nào bắt đầu nhận thanh toán.

+ Một niên kim biến đổi cũng được hoãn lại thuế. Bạn có thể chọn từ một nhóm các khoản đầu tư. Khoản thanh toán của bạn khi nghỉ hưu dựa trên hiệu suất của các khoản đầu tư bạn đã chọn. Đó là một khoản thanh toán có thể thay đổi, so với khoản thanh toán được đảm bảo theo niên kim cố định.