Giảm nợ thuế là gì? IRS quy định như thế nào về giảm nợ thuế?

Giảm nợ thuế xuất hiện khi cơ quan có thẩm quyền thực hiện việc giảm nợ thuế khi đã xác định được tình trạng không thể nộp khoản nợ. Vậy quy định về giảm nợ thuế là gì, trường hợp được khoanh tiền thuế nợ được quy định như thế nào.

1. Giảm nợ thuế là gì?

Trong số tất cả các khoản nợ mà người vay có thể mắc phải, nợ thuế liên bang chắc chắn là đáng sợ nhất. Rốt cuộc, sức mạnh thu thập của Washington hầu như là vô hạn. Ngoài ra, việc đưa người nộp thuế tuân thủ có thể liên quan đến các hình phạt và lãi suất khắc nghiệt. IRS thậm chí có thể tịch thu hoặc đặt cọc tài sản, xâm nhập tài khoản ngân hàng của bạn, thậm chí cắt xén tiền lương của người vay. Giảm nợ thuế kỳ lạ nhỏ là một thành phần quan trọng của cuộc sống hiện đại ở Mỹ.

Mặc dù nhiều người nộp thuế nhận được tiền hoàn lại vào thời điểm tính thuế, nhưng việc hoàn thuế ngắn hạn không phải là điều bất thường. Trong những năm gần đây, khoảng 20% ​​người nộp thuế – 1/5 – khai thuế với số dư khoảng 3.000 đô la. May mắn thay, vì những gì IRS (và bất kỳ cơ quan thực thi thuế nào khác) thực sự muốn là những gì chính phủ đang nợ, nên có nhiều cách để thoát khỏi rắc rối về nợ thuế. Bất chấp danh tiếng đáng sợ của nó, IRS không có ý định trừng phạt bất chấp. Hơn nữa, vì biết rằng họ chỉ có thể thu tiền nếu tiền thực sự tồn tại, cơ quan này có các lựa chọn thanh toán cho người nộp thuế trong những tình huống khó khăn.

Như đã đề cập ở trên, IRS cung cấp một số tùy chọn cho người nộp thuế quá hạn: kế hoạch thanh toán, đề nghị thỏa hiệp, nộp hồ sơ hiện không thể thu được.

Thỏa thuận trả góp hoạt động giống như bất kỳ khoản vay nào khác: người vay trả một số tiền nhất định mỗi tháng trong một khoảng thời gian (lên đến sáu năm) cho đến khi hóa đơn thuế của người vay được thanh toán hết. Việc ký kết hợp đồng trả góp sẽ kết thúc việc tích lũy các khoản phạt, nhưng, giống như bất kỳ khoản vay nào, nó mang theo lãi suất. Cũng sẽ có phí xử lý.

Nếu bạn nợ dưới 50.000 đô la tiền thuế, lãi suất và tiền phạt kết hợp, người vay có thể đăng ký thỏa thuận trả góp trực tuyến qua IRS.gov. Ưu điểm của các thỏa thuận trả góp: người vay có thể ngăn chặn các khoản nợ, phí, hàng may mặc và các hoạt động thu tiền khác.

Những người đóng thuế có thể chứng minh rằng việc thanh toán toàn bộ số tiền đến hạn – bây giờ hoặc theo thời gian – sẽ bị hủy hoại có thể đủ điều kiện để được đề nghị thỏa hiệp (OIC): nghĩa là, một thỏa thuận để giải quyết khoản nợ thuế của họ với số tiền thấp hơn số tiền còn nợ. IRS cân nhắc một loạt các yếu tố, trong số đó có khả năng thanh toán, thu nhập, chi phí và vốn chủ sở hữu tài sản. Cơ quan thường chỉ chấp thuận một đề nghị thỏa hiệp khi số tiền được đề nghị đại diện cho nhiều nhất mà cơ quan có thể mong đợi thu được trong một khoảng thời gian hợp lý. Đơn đăng ký phải đi kèm với khoản thanh toán 20% tổng số tiền ưu đãi, cộng với khoản phí 186 đô la không hoàn lại.

Nếu được chấp nhận, các đề nghị thỏa hiệp có thể được thanh toán theo hai cách: một lần hoặc trả góp hàng tháng. Tuy nhiên, vì IRS hiếm khi chấp nhận chúng (một lần nữa, mặc dù quảng cáo rầm rộ được một số công ty giảm thuế đề xuất khác), OIC không nên là lựa chọn bạn nên áp dụng.

Trong một số trường hợp, những người đóng thuế quá hạn không còn tiền hàng tháng sau khi đáp ứng các chi phí thiết yếu – tiền thuê nhà, điện nước, hàng tạp hóa, đi lại và một số khoản thanh toán khác (xem bên dưới) – có thể đủ điều kiện để được hoãn lại. Nếu IRS cho rằng thuế “Hiện Không Thu được”, thì cơ quan này sẽ ngừng các nỗ lực truy thu, tạo cho người đóng thuế một chút không gian thở, cũng như giải phóng khỏi nỗi sợ hãi về việc IRS sẽ thở dài trên cổ của họ.

Tuy nhiên, vẫn tồn tại những mặt trái: Tình trạng nợ đọng thuế vẫn còn; số dư sẽ tiếp tục cộng dồn lãi và lãi phạt chậm trả; và IRS có thể yêu cầu thế chấp tài sản của người đóng thuế (hiển thị trên các báo cáo tín dụng). Và những người đóng thuế mong đợi được hoàn lại tiền trong những năm tiếp theo có thể quên điều đó; IRS sẽ áp dụng những điều đó cho bất kỳ khoản thuế quá hạn chưa thanh toán nào.

Giảm nợ thuế tiếng Anh là tax debt freeze.

2. IRS quy định như thế nào về giảm nợ thuế:

– Chương trình giảm nợ thuế của IRS:

Với các thỏa thuận trả góp và ưu đãi thỏa hiệp, Sáng kiến ​​Khởi đầu mới của IRS đã thu hút những người nộp thuế gặp khó khăn tuân thủ, nhưng chương trình mở rộng thậm chí còn thân thiện hơn, giúp bạn đủ điều kiện tham gia các chương trình trả góp hoặc dàn xếp thỏa thuận cung cấp dịch vụ dễ dàng hơn bao giờ hết.

Trong số các điểm nổi bật: Đối với các đề nghị sẽ được trả hết sau năm tháng hoặc ít hơn, cơ quan chỉ xem xét một năm thu nhập trong tương lai (giảm từ bốn năm) khi đánh giá khả năng thu hợp lý của người đóng thuế. Đối với các khoản hoàn trả dài hơn – từ sáu đến 24 tháng – IRS chỉ xem xét thu nhập trong tương lai của hai năm (giảm từ năm năm). IRS đã mở rộng cách tính Chi phí Sinh hoạt Được phép để bao gồm các khoản thanh toán bằng thẻ tín dụng, phí và lệ phí ngân hàng, và một số loại phụ cấp khác.

– Tiền phạt & tiền lãi: Điều này không thường xuyên xảy ra, nhưng trong một số trường hợp hiếm hoi, IRS có thể đưa ra mức giảm nhẹ hình phạt cho những người đóng thuế quá hạn có thể chứng tỏ một hoàn cảnh khó khăn đặc biệt. Theo chính sách Bãi bỏ Hình phạt Lần đầu, IRS có thể cấp cứu hành chính vì không khai thuế, trả tiền đúng hạn và / hoặc nộp thuế

– Cơ quan này đưa ra các tiêu chí sau:

Trước đây bạn không phải khai thuế hoặc bạn không bị phạt trong ba năm trước năm tính thuế mà bạn bị phạt.
Bạn đã nộp tất cả các tờ khai được yêu cầu hiện tại hoặc đã gia hạn thời gian nộp hồ sơ. Việc giảm lãi thậm chí còn hạn chế hơn, và hiếm khi được chấp thuận.

Tuy nhiên, không có hình thức cứu trợ nào giúp loại bỏ hóa đơn thuế nợ và tiền phạt do không trả sẽ tiếp tục tích lũy cho đến khi thuế của bạn được thanh toán đầy đủ. Vì bạn không muốn được miễn một phần, nên bạn có thể đợi cho đến khi thanh toán đầy đủ số thuế quá hạn trước khi yêu cầu giảm trừ theo chính sách giảm trừ tiền phạt lần đầu.

– Các tùy chọn xóa nợ khác: Trong những tình huống thực sự tuyệt vọng – và chỉ khi áp dụng một số điều khoản – khoản nợ thuế thu nhập cũ hơn (ít nhất là ba năm) có thể được xóa bỏ thông qua Chương 7 phá sản cá nhân.

Nợ thuế cũng có thể được xóa thông qua thời hiệu. Các khoản thuế mà IRS đã cố gắng thu, nhưng không thể thu được, sẽ bị xóa sau 10 năm.

Một biện pháp ít khắc nghiệt hơn sẽ là tham khảo ý kiến ​​của một dịch vụ xóa nợ thuế có uy tín, dịch vụ này có thể can thiệp để giảm bớt các khoản nợ, tịch thu tài khoản ngân hàng hoặc các khoản cắt giảm tiền lương.

– Dấu hiệu của một Lừa đảo Giảm Nợ Thuế: Như với bất kỳ ngành nào – đặc biệt là ngành giao dịch với những khách hàng tuyệt vọng, đang hoảng loạn – có những công ty đang trên đà phát triển và có những kẻ săn mồi. Điều đó hoàn toàn đúng trong đấu trường xóa nợ thuế.

Bắt đầu bằng cách không mua vào những lời quảng cáo cường điệu: Đối với hầu hết những người nợ thuế, giải quyết rắc rối của họ bằng đồng đô la là một giấc mơ viển vông. Tiếp theo, làm bài tập của bạn. Tìm kiếm ngoài quảng cáo để có bảng xếp hạng quan sát viên trung lập về các công ty giảm thuế hợp pháp. Cuối cùng, hãy trang bị cho mình kiến ​​thức về thời điểm bạn đối phó với một kẻ xấu.

Các dấu hiệu cho thấy một công ty giảm nợ thuế có chủ đích đang cố gắng lừa đảo bạn bao gồm: Yêu cầu thanh toán trước khi công ty làm bất cứ điều gì cho bạn là một chỉ số quan trọng; Hứa hẹn, trả trước, giảm mạnh thuế của khách hàng; Cam kết loại bỏ hoặc giảm triệt để các hình phạt và lãi suất; Không hỏi được khách hàng lý do tại sao anh ta lại ủng hộ IRS; Không đánh giá đầy đủ nền tảng tài chính của bạn (vì IRS chắc chắn sẽ làm trước khi phê duyệt bất kỳ OIC nào; bất kỳ công ty nào không đứng đầu ở đây có thể không hoặc sẽ không giúp bạn); Liên hệ trực tiếp với bạn qua thư hoặc email; Áp dụng các chiến thuật trì hoãn: ví dụ: yêu cầu lặp lại các tài liệu giống nhau. Cuối cùng, sau khi bạn đã thanh toán và chờ đợi nhiều tháng, được thông báo rằng thời hạn giảm nợ của bạn đã đóng hoặc IRS từ chối đơn đăng ký OIC của bạn; thông thường, các công ty được đề cập hoàn toàn không làm gì ngoại trừ việc lấy tiền của bạn và bắt bạn theo Có những câu chuyện kinh dị thêm sự xúc phạm đến thương tích. Những người nộp thuế đã ký kết với một hoặc một công ty giảm nợ thuế khác (và trả trước hàng nghìn đô la phí trả trước) đã khiếu nại với Ủy ban Thương mại Liên bang về các khoản phí trái phép trên thẻ tín dụng hoặc việc rút tiền từ tài khoản ngân hàng của họ.

– Cứu trợ vợ / chồng vô tội: IRS thông cảm với những người phối ngẫu hoặc vợ / chồng cũ, những người không do lỗi của họ, thấy mình bị mắc kẹt để đòi lại thuế. Các cặp vợ chồng khai thuế chung đều phải chịu trách nhiệm về các khoản thuế còn nợ, nhưng trong một số trường hợp, các cặp vợ chồng sẽ giảm bất kỳ khoản thuế, lãi suất hoặc tiền phạt nào.

Để đủ điều kiện, người phối ngẫu phải đáp ứng các tiêu chí nhất định: Đã nộp tờ khai chung có trình bày sai lầm về trách nhiệm thuế liên quan trực tiếp đến vợ / chồng của họ; Chắc do thiếu hiểu biết về lỗi. Sau khi được xác định, IRS phải đồng ý giảm thuế cho người phối ngẫu vô tội đang tranh chấp. Người phối ngẫu phải nộp đơn xin cứu trợ trong vòng hai năm kể từ khi IRS bắt đầu thu tiền

– Thuế Tiểu bang & Địa phương: Bỏ lại các khoản thuế tiểu bang và / hoặc thuế địa phương là một trò chơi hoàn toàn khác. Mặc dù các bang và cơ quan thuế địa phương cũng cung cấp các chương trình giải quyết nợ tương tự như các chương trình của IRS, nhưng có thể có những khác biệt quan trọng. Một số tiểu bang cho phép miễn lãi, nhưng không bị phạt; các tiểu bang khác đưa ra điều ngược lại. Kết quả của bạn có thể khác nhau.