Chương trình đóng góp của nhân viên là gì? Đặc điểm và các lợi ích của chương trình đóng góp của nhân viên?
Hiện nay, trong hoạt động của mỗi công ty hiên nay thì có quy định đến các vấn đề liên quan đến việc nhân viên thực hiện hoạt động đóng góp của mình trong quỹ đầu tư. Trong hoạt động này thì nhân viên sẽ tùy chọn tiết kiệm một phần khoản lương của mình theo như quy định của chính phủ.
Mục lục bài viết
1. Chương trình đóng góp của nhân viên là gì?
Chương trình đóng góp của nhân viên trong tiếng Anh là Employee Contribution Plan.
Kế hoạch đóng góp của nhân viên là một loại kế hoạch tiết kiệm do người sử dụng lao động tài trợ. Bằng cách chọn tham gia vào kế hoạch, nhân viên đóng góp một tỷ lệ phần trăm trong tiền lương của họ vào kế hoạch, sau đó được đầu tư thay mặt cho họ bởi quản trị viên kế hoạch bên thứ ba. Trong khi đó, người sử dụng lao động thường sẽ tương xứng với một phần đóng góp của nhân viên.
Không giống như một kế hoạch phúc lợi đã xác định, nhân viên không biết giá trị của kế hoạch tiết kiệm của họ sẽ là bao nhiêu trong tương lai. Thay vào đó, giá trị tương lai đó phụ thuộc vào một số yếu tố, bao gồm quy mô đóng góp của nhân viên, mức độ mà người sử dụng lao động của họ phù hợp với những đóng góp đó và hiệu suất đầu tư của chính kế hoạch tiết kiệm.
Kế hoạch đóng góp của nhân viên là một loại kế hoạch tiết kiệm được tài trợ bởi người sử dụng lao động thay mặt cho nhân viên của họ. Họ yêu cầu nhân viên đóng góp tiền từ phiếu lương của họ, sau đó được đầu tư bởi quản trị viên gói bên thứ ba. Nhiều kế hoạch đóng góp của nhân viên cũng bao gồm một thành phần phù hợp từ người sử dụng lao động, khiến họ trở thành những khoản đầu tư hấp dẫn hơn. Không giống như các kế hoạch phúc lợi đã xác định, cung cấp cho nhân viên một khoản tiền được đảm bảo trong tương lai, giá trị của các kế hoạch đóng góp của nhân viên dao động dựa trên thị trường và các yếu tố khác.
Hầu hết các kế hoạch đóng góp của nhân viên là các sản phẩm đầu tư hoãn lại thuế.
Người sử dụng lao động tạo ra các kế hoạch đóng góp của nhân viên được gọi là “nhà tài trợ” của các kế hoạch đó, trong khi các công ty thực sự đầu tư và giám sát tài sản kế hoạch được gọi là nhà quản trị kế hoạch của nó. Các công ty bên thứ ba này chịu trách nhiệm về các nhiệm vụ như lưu trữ hồ sơ, tuân thủ quy định và giáo dục nhân viên về các lựa chọn đầu tư của họ. Trong khi đó, các nhân viên hoàn toàn chịu trách nhiệm về việc lựa chọn trong số các phương án đầu tư có sẵn.
Mặc dù thuật ngữ “401 (k)” được sử dụng phổ biến trên các phương tiện truyền thông, trên thực tế có rất nhiều loại kế hoạch 401 (k) khác nhau. Chúng bao gồm kế hoạch bến cảng an toàn, kế hoạch ghi danh tự động và Kế hoạch đối sánh khuyến khích tiết kiệm dành cho nhân viên của người sử dụng lao động nhỏ. Thông thường, các kế hoạch đóng góp của nhân viên sẽ đưa ra một loạt các lựa chọn đầu tư vào nợ và vốn cổ phần để lựa chọn, bao gồm các quỹ tương hỗ trong nước và quốc tế, quỹ thu nhập cố định và đầu tư thị trường tiền tệ. Mặc dù những lựa chọn này có xu hướng tương đối thận trọng, một số kế hoạch cũng cung cấp dịch vụ môi giới tự định hướng, qua đó nhân viên có thể lựa chọn các khoản đầu tư cổ phiếu riêng lẻ.
Trong một số trường hợp, nhà tuyển dụng tài trợ cho kế hoạch cũng sẽ chào bán cổ phiếu công ty của họ, đôi khi trên cơ sở chiết khấu. Nhiều kế hoạch đóng góp của nhân viên cung cấp lợi ích về thuế. Phần tiền lương của nhân viên được đầu tư là trước thuế, có nghĩa là thu nhập chịu thuế của họ ít hơn, dẫn đến số thuế phải nộp trên thu nhập của họ ít hơn. Thuế đối với các quỹ trong chương trình sẽ phát sinh khi chúng được rút ra, thường là khi một cá nhân nghỉ hưu khi họ ở trong khung thuế thu nhập thấp hơn.
2. Đặc điểm và các lợi ích của chương trình đóng góp của nhân viên:
2.1. Đặc điểm của chương trình đóng góp của nhân viên:
Kế hoạch đóng góp của nhân viên nhằm giúp nhân viên tiết kiệm cho tương lai của họ. Tại Hoa Kỳ, các ví dụ phổ biến về kế hoạch đóng góp của nhân viên bao gồm các kế hoạch lương hưu đóng góp được xác định như kế hoạch 401 (k), kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên (ESOP) và kế hoạch chia sẻ lợi nhuận của công ty.
Các kế hoạch đóng góp của nhân viên đã trở nên phổ biến hơn trong những thập kỷ gần đây, có cơ sở so với các kế hoạch lợi ích đã xác định. Theo các kế hoạch phúc lợi đã xác định, nhân viên được đảm bảo một quyền lợi cụ thể trả cho họ khi nghỉ hưu. Do đó, họ có thể lên kế hoạch trước cho việc nghỉ hưu của mình khi biết rằng người sử dụng lao động của họ sẽ cung cấp một mức thu nhập nhất định.
Ngược lại, các kế hoạch đóng góp của nhân viên không đảm bảo rằng bất kỳ khoản thu nhập hoặc thu nhập cụ thể nào sẽ được phân phối trong tương lai. Thay vào đó, lợi ích nhận được trong tương lai sẽ phụ thuộc vào hiệu suất của các tài sản được đầu tư của kế hoạch; nhân viên có thể thu được ít hơn hoặc nhiều hơn họ mong đợi, tùy thuộc vào cách thị trường ứng xử trước khi họ nghỉ hưu. Theo cách này, các kế hoạch đóng góp của nhân viên sẽ chuyển rủi ro đầu tư từ người sử dụng lao động sang người lao động một cách hiệu quả.
2.2. Lợi ích của chương trình đóng góp của nhân viên:
Một chương trình đóng góp của nhân viên được tài trợ bởi chủ lao động, kế hoạch này cung cấp kế hoạch cho nhân viên của mình như một phần chính trong lợi ích công việc của họ. Nó được gọi là kế hoạch đóng góp xác định vì tài khoản được tài trợ bởi các khoản đóng góp từ công ty và nhân viên – mặc dù trong một số trường hợp nhất định, chỉ công ty hoặc nhân viên đóng góp cho kế hoạch.
Nhân viên trong chương trình đóng góp của nhân viên này sẽ hoàn toàn chịu trách nhiệm với lựa chọn đầu tư vào chương trình đóng góp của nhân viên của họ. Do đó, mà hầu hết các chương trình đều cung cấp quyền chọn của nhiều loại quĩ tương hỗ đầu tư nợ và vốn chủ sở hữu khác nhau với đầy đủ các mức đa dạng hóa, chi phí, chiến thuật hay tập trung vào địa lí và mức vốn hóa. Đồng thời chương chính đóng góp của nhân viên cũng được quy định lầ bao gồm các quĩ tương hỗ trong nước và quốc tế, quĩ ngày mục tiêu, quĩ thu nhập cố định và các khoản đầu tư tiền mặt.
Các chương trình đóng góp của nhân viên đi kèm với các lợi ích thuế có giá trị. Những điều này có thể bao gồm các khoản đóng góp trước thuế làm giảm thu nhập chịu thuế của nhân viên – cộng với các khoản tiền thuế có thể được xóa bỏ cho người sử dụng lao động – hoặc cách khác, các khoản đóng góp Roth sau thuế mang lại thu nhập miễn thuế cho nhân viên khi nghỉ hưu. Dù bằng cách nào, các khoản đóng góp cũng không bị đánh thuế khi chúng vẫn nằm trong tài khoản của nhân viên.
Các công ty cung cấp kế hoạch đóng góp xác định sẽ tổ chức kế hoạch cho nhân viên và chọn các phương án khác nhau do kế hoạch đưa ra. Công ty chọn loại kế hoạch để cung cấp, chọn thực đơn các khoản đầu tư có sẵn trong kế hoạch và quyết định có đóng góp tiền vào tài khoản của nhân viên hay không. Đóng góp của người sử dụng lao động có thể bao gồm chia sẻ lợi nhuận, đóng góp bến cảng an toàn hoặc phù hợp với đóng góp của nhân viên. Nhân viên có thể quyết định xem họ có muốn tham gia vào kế hoạch đóng góp do chủ lao động xác định hay không.
Nếu họ chọn tham gia, họ sẽ quyết định phần trăm lương của mình sẽ đóng góp và chọn các khoản đầu tư khác nhau cho tài khoản của riêng mình, phổ biến nhất là lựa chọn quỹ tương hỗ và quỹ chỉ số được tuyển chọn. Thu nhập khi nghỉ hưu hoàn toàn phụ thuộc vào các khoản đóng góp được tiết kiệm trong tài khoản và hiệu quả hoạt động của các lựa chọn đầu tư của nhân viên.
Mức độ phổ biến của các kế hoạch đóng góp của nhân viênCác kế hoạch đóng góp của nhân viên là một sản phẩm rất thành công và ngày càng phổ biến theo thời gian. Ban đầu, tỷ lệ tham gia của các kế hoạch đóng góp là thấp, nhưng khi chúng được phổ biến rộng rãi hơn và các biện pháp được thực hiện để tăng cường sự tham gia, chẳng hạn như đăng ký tự động, chúng đã tăng lên đáng kể. Vanguard, một trong những công ty đầu tư lớn nhất trên thế giới, báo cáo rằng tỷ lệ tham gia vào các kế hoạch 401 (k) của Vanguard đã tăng từ 76% trong năm 2010 lên 83% vào năm 2019. Nó cũng báo cáo rằng tỷ lệ tham gia kế hoạch từ 90% đến 100% đã tăng từ 21% lên 49% trong cùng thời kỳ, trong khi tỷ lệ tham gia dưới 50% đã giảm từ 10% xuống 6%.
