Chi phí lãi vay thực là gì? Chi phí lãi vay thực và minh bạch tài chính

Chi phí lãi vay thực được thực hiện trong lĩnh vực tài chính. Chi phí lãi vay thực gồm có tất cả các khoản phí thu và chi phí phụ trợ. Tức là các khoản chi phí được xác định với nghĩa vụ cơ bản. Bên cạnh các nghĩa vụ phát sinh khi các thỏa thuận cơ bản có sự ảnh hưởng đến quyền lợi đã xác định cho các bên. Chẳng hạn như phí tài chính, phí nộp trễ, điểm chiết khấu (tiền lời của người cho vay) và chi phí lãi trả trước. Cùng với các yếu tố liên quan đến giá trị thời gian của tiền (TMV). Nói cách khác, các thời điểm luôn được xác định có thể phát sinh các quyền lợi hay các nghĩa vụ chi phí.

Chi phí lãi vay thực được xác định bao gồm tổng thể các chi phí thực cần phải xác định và thanh toán. Đối với hoạt động vay trong lĩnh vực tài chính và hoạt động đầu tư. Việc xác định phản ánh thực tế giá trị của chi phí phát sinh và cần phải thanh toán.

2.2. Đặc điểm:

Chi phí lãi vay thực có thể kể đến bao gồm:

– Chi phí tài chính.

Là các khoản phát sinh trong thực hiện giao dịch. Hoạt động đầu tư tài chính cũng phát sinh các nghĩa vụ cần thực hiện. Như chi phí đầu tư do góp vốn liên doanh, hay giao dịch mua chứng khoán. Các hoạt động đầu tư phát sinh các khoản phí trực tiếp đều được xác định đối với phí tài chính. Có thể hiểu các chi phí được xác định trong nghĩa vụ chính của các bên. Khi không phát sinh tranh chấp, các nghĩa vụ này cần được đảm bảo thực hiện. Đây là các chi phí cơ bản trong hoạt động đầu tư.

– Phí nộp trễ.

Được hiểu là các giá trị được tính toán khi bên có nghĩa vụ không thanh toán đúng hạn. Thời điểm phát sinh bắt đầu khi nghĩa vụ đến hạn không được thực hiện. Khi bắt đầu bước sang khoảng thời gian mới xác định quá hạn, cũng phát sinh phí nộp trễ. Thông thường trong giao dịch sẽ đưa ra các điều khoản quy định liên quan đến thời hạn thực hiện nghĩa vụ. Cũng như cách thức giải quyết. Cách tính phí quá hạn cũng được các bên thỏa thuận.

– Điểm triết khấu.

Là số tiền cần trả cho bên cho vay vào thời điểm bắt đầu thế chấp. Các hoạt động đầu tư có thể được thực hiện bằng tiền đi vay. Do đó điểm triết khấu là một hình thức giúp tăng lợi nhuận hiệu quả của khoản vay. Giá trị này thường được xác định vào thời điểm khóa sổ khoản vay. Điểm triết khấu được xác định giúp bên cho vay nhận thêm các giá trị lợi ích khác. Ngoài các lãi xuất cơ bản được thỏa thuận, điểm triết khấu mang đến các lợi nhuận hiệu quả cho khoản vay.

– Chi phí lãi trả trước.

Là cách xác định chi phí ngay tại thời điểm phát sinh khoản vay. Nó được dùng để phân biệt với cách thức thanh toán cuối kỳ hay chia thành nhiều đợt. Việc thanh toán chi phí lãi trả trước sẽ có một số khác biệt. Nhằm đảm bảo các quyền và lợi ích cơ bản cho các bên đối với các giá trị nhận được.

– Giá trị thời gian của tiền.

Phản ánh giá trị các khoản tiền có thể biến động trong tương lai. Với các tiến bộ và phát triển của nền kinh tế. Người ta cho rằng trong tương lai tiền có thể sinh ra nhiều lợi nhuận hơn. Do đó các tiềm năng được xác định thay đổi theo thời gian. Và vì vậy mà cùng một khoản tiền sẽ phản ánh giá trị cao hơn ở thời điểm hiện tại. Ví dụ dễ hiểu như. Cùng một giá trị tiền là 100.000 vnđ. Ở hiện tại có thể quy đổi thành nhiều sản phẩm hàng hóa hơn. Vẫn 100.000 vnđ đó sẽ khó có thể mua được các hàng hóa tương tự.

Đặc điểm của chi phí lãi vay thực.

TIC được sử dụng phổ biến trong các đợt chào bán trái phiếu đô thị. Vì thể nó được gọi là chi phí thực tế của việc phát hành trái phiếu đô thị. Chào bán trái phiếu bản chất là kêu gọi các khoản vay. Khi đó, người mua trái phiếu được nhìn nhận tương tự vai trò của người cho vay. Các chi phí phát sinh thể hiện rõ nhất bản chất đối với chi phí lãi vay thực. Bao gồm tất cả các chi phí được xác định là nghĩa vụ khi thực hiện khoản vay.

Đối với giao dịch trái phiếu. Chi phí lãi vay thực được định nghĩa là lãi suất cần thiết để chiết khấu số tiền phải trả vào ngày trả gốc và lãi tương ứng. Với giá mua nhận được cho đợt phát hành trái phiếu mới.   

Tiền lãi được giả định là gộp nửa năm một lần. Chi phí lãi vay thực (TIC) có giá trị hơi khác so với chi phí lãi ròng. Vì TIC quan tâm xem xét đến giá trị thời gian của tiền.

Khoản vay không thể xác định Chi phí lãi vay thực.

Với một khoản vay thực tế được các bên giao dịch và thống nhất thỏa thuận. Các bên cần đặt ra nghĩa vụ và cách thức giải quyết khi tranh chấp xảy ra. Việc này cần được quy định cụ thể với những thời điểm xác định. Khi đó, các chi phí lãi vay sẽ có thể điều chỉnh và thay đổi như thế nào. Trong trường hợp đó, các bên sẽ có thể dễ dàng xác định được chi phí lãi vay thực.

Ngoài ra trong các lĩnh vực cho vay tín dụng tiêu dùng và tài chính thương mại, người có nhu cầu vay cần thống nhất kỹ các nội dung phát sinh trong quyền và nghĩa vụ. Đặc biệt quan tâm và xác định kỹ đối với các lãi suất phát sinh trong quá trình vay. Và các giải quyết đối với khó khăn khi thanh toán nợ. Với các thời hạn xác định, có thể thỏa thuận các chi phí phát sinh lãi cụ thể. Nếu không trả đủ số tiền gốc trước khi hết hạn, thì lãi suất của bạn sẽ tăng lên. Đó là mấu chốt cần tìm hiểu với lãi suất được tính trong trường hợp này. Có thể thấy chi phí lãi vay thực của sản phẩm tài chính này là không thể xác định trước.  

Các rủi ro lớn có thể phát sinh đối với bên đi vay. Khi mà không tìm hiểu kỹ nội dung hợp đồng được soạn bởi bên cho vay. Các chi phí lãi vay thực có thể phát sinh và họ không tìm hiểu kỹ.