Mức thuế (hay mức thuế) là một thuật ngữ kinh tế để hiểu việc phân chia gánh nặng thuế giữa các bên liên quan, chẳng hạn như người mua và người bán hoặc người sản xuất và người tiêu dùng. Vậy ảnh hưởng của thuế là gì? Sự tương quan về giá và ảnh hưởng của thuế?
Mục lục bài viết
1. Ảnh hưởng của thuế là gì?
– Khái niệm Ảnh hưởng của thuế:
Tỷ lệ thuế cũng có thể liên quan đến độ co giãn của cung và cầu theo giá. Khi cung co giãn hơn cầu, gánh nặng thuế sẽ đổ lên vai người mua. Nếu cầu co giãn hơn cung, người sản xuất sẽ chịu chi phí thuế.
Tỷ lệ thuế mô tả một trường hợp khi người mua và người bán phân chia một gánh nặng thuế. Tỷ lệ thuế cũng sẽ chỉ ra những người phải chịu gánh nặng của một loại thuế mới, ví dụ như giữa người sản xuất và người tiêu dùng, hoặc giữa các thành phần dân cư khác nhau. Độ co giãn của cầu của một hàng hóa có thể giúp hiểu được mức thuế giữa các bên.
– Cách thức hoạt động của tỷ lệ tính thuế: Tỷ lệ thuế thể hiện sự phân bổ các nghĩa vụ thuế mà người mua và người bán phải chịu. Mức độ mà mỗi bên tham gia thực hiện nghĩa vụ thay đổi dựa trên hệ số co giãn liên quan đến giá của sản phẩm hoặc dịch vụ được đề cập cũng như sản phẩm hoặc dịch vụ hiện đang bị ảnh hưởng như thế nào bởi các nguyên tắc cung và cầu.
2. Sự tương quan về giá và ảnh hưởng của thuế:
Quy luật cung cầu là lý thuyết giải thích sự tương tác giữa người bán tài nguyên và người mua tài nguyên đó. Lý thuyết xác định mối quan hệ giữa giá của một hàng hóa hoặc sản phẩm nhất định và sự sẵn lòng mua hoặc bán của mọi người. Nói chung, khi giá cả tăng lên, mọi người sẵn sàng cung nhiều hơn và cầu ít hơn và ngược lại khi giá giảm.
Lý thuyết dựa trên hai “luật” riêng biệt, luật cầu và luật cung. Hai quy luật tương tác để xác định giá thị trường thực tế và khối lượng hàng hóa trên thị trường.
Quy luật cầu nói rằng ở mức giá cao hơn, người mua sẽ ít đòi hỏi hàng hóa kinh tế hơn. Quy luật cung nói rằng ở mức giá cao hơn, người bán sẽ cung cấp nhiều hàng hóa kinh tế hơn. Hai luật này tương tác với nhau để xác định giá thị trường thực tế và khối lượng hàng hóa được mua bán trên thị trường.
Một số yếu tố độc lập có thể ảnh hưởng đến hình dạng của cung và cầu thị trường, ảnh hưởng đến cả giá cả và số lượng mà chúng ta quan sát được trên thị trường.
Tỷ lệ thuế cho biết nhóm nào — người tiêu dùng hoặc nhà sản xuất — sẽ phải trả giá của một loại thuế mới. Ví dụ, nhu cầu về thuốc kê đơn tương đối kém co giãn. Bất chấp những thay đổi về chi phí, thị trường của nó sẽ vẫn tương đối không đổi.
Không co giãn là một thuật ngữ kinh tế đề cập đến số lượng tĩnh của một hàng hóa hoặc dịch vụ khi giá của nó thay đổi. Không co giãn có nghĩa là khi giá tăng, thói quen mua hàng của người tiêu dùng vẫn giữ nguyên và khi giá giảm, thói quen mua hàng của người tiêu dùng cũng không thay đổi.
Một ví dụ khác là nhu cầu về thuốc lá hầu như không co giãn. Khi các chính phủ đánh thuế thuốc lá, các nhà sản xuất sẽ tăng giá bán bằng toàn bộ số tiền thuế, chuyển gánh nặng thuế cho người tiêu dùng. Qua phân tích cho thấy nhu cầu về thuốc lá không bị ảnh hưởng bởi giá cả. Tất nhiên, có những giới hạn đối với lý thuyết này. Nếu một bao thuốc lá đột ngột tăng từ $ 5 lên $ 1,000, nhu cầu của người tiêu dùng sẽ giảm xuống.
Nếu việc đánh thuế mới đối với hàng hóa đàn hồi, chẳng hạn như đồ trang sức mỹ nghệ, xảy ra, phần lớn gánh nặng có thể chuyển sang người sản xuất vì việc tăng giá có thể có tác động đáng kể đến nhu cầu đối với hàng hóa liên quan. Hàng hóa co giãn là hàng hóa có các sản phẩm thay thế gần gũi hoặc không cần thiết.
3. Độ co giãn của giá và tỷ lệ mắc thuế:
Độ co giãn của giá là sự thể hiện hoạt động của người mua thay đổi như thế nào để đáp ứng với những chuyển động của giá hàng hóa hoặc dịch vụ. Trong các tình huống mà người mua có khả năng tiếp tục mua hàng hóa hoặc dịch vụ bất kể giá thay đổi, cầu được cho là không co giãn. Khi giá của hàng hóa hoặc dịch vụ tác động sâu sắc đến mức cầu, thì cầu được coi là co giãn cao.
Độ co giãn của cầu theo giá là phép đo sự thay đổi trong tiêu dùng của một sản phẩm liên quan đến sự thay đổi của giá cả. Được thể hiện bằng toán học, nó là:
Độ co giãn của cầu theo giá =% thay đổi về số lượng được yêu cầu /% thay đổi về giá.
– Tìm hiểu thêm về không co giãn: Không co giãn có nghĩa là 1 phần trăm thay đổi về giá của hàng hóa hoặc dịch vụ có ít hơn 1 phần trăm thay đổi của lượng cầu hoặc lượng cung.
Ví dụ: nếu giá của một loại thuốc thiết yếu thay đổi từ 200 đô la lên 202 đô la, tăng 1 phần trăm và nhu cầu thay đổi từ 1.000 đơn vị thành 995 đơn vị, giảm ít hơn 1 phần trăm, thì thuốc đó sẽ được coi là hàng không co giãn. Nếu việc tăng giá không ảnh hưởng gì đến lượng cầu, thuốc sẽ được coi là hoàn toàn không co giãn. Các nhu cầu cần thiết và phương pháp điều trị y tế có xu hướng tương đối kém co giãn vì chúng cần thiết để tồn tại, trong khi hàng hóa xa xỉ, chẳng hạn như du lịch trên biển và ô tô thể thao, có xu hướng tương đối co giãn.
Đường cầu đối với một hàng hóa không co giãn hoàn toàn được mô tả như một đường thẳng đứng trong các trình bày đồ họa bởi vì lượng cầu là như nhau ở bất kỳ mức giá nào. Cung có thể hoàn toàn không co giãn trong trường hợp hàng hóa độc nhất như một tác phẩm nghệ thuật. Bất kể người tiêu dùng sẵn sàng trả bao nhiêu cho nó, không bao giờ có thể có nhiều hơn một phiên bản gốc của nó.
Không có ví dụ nào về hàng hóa không co giãn hoàn hảo. Nếu có, điều đó có nghĩa là các nhà sản xuất và nhà cung cấp sẽ có thể tính phí bất cứ thứ gì họ cảm thấy thích và người tiêu dùng vẫn cần mua chúng. Thứ duy nhất gần với một hàng hóa hoàn toàn không co giãn sẽ là không khí và nước, không ai kiểm soát được.
Nhưng có một số sản phẩm gần như hoàn toàn không co giãn. Lấy xăng chẳng hạn. Những mức giá này thay đổi thường xuyên, và nếu nguồn cung giảm, giá sẽ tăng vọt. Mọi người cần xăng để lái ô tô và họ vẫn cần mua xăng vì họ có thể không thay đổi được thói quen lái xe của mình, chẳng hạn như đi làm, đi chơi với bạn bè, đưa con đi học hoặc đi mua sắm. Những điều này có thể thay đổi, chẳng hạn như thay đổi công việc của bạn cho một thứ gì đó gần gũi hơn, nhưng mọi người vẫn sẽ mua xăng – thậm chí.
Các nhà kinh tế học sử dụng độ co giãn của giá để hiểu cung và cầu đối với một sản phẩm thay đổi như thế nào khi giá của nó thay đổi.
4. Tìm hiểu thêm về giá co giãn của cầu:
Các nhà kinh tế học đã phát hiện ra rằng giá của một số hàng hóa rất kém co giãn. Có nghĩa là, việc giảm giá không làm tăng cầu nhiều, và tăng giá cũng không làm tổn hại đến cầu.
Ví dụ, xăng có ít độ co giãn của cầu theo giá. Người lái xe sẽ tiếp tục mua nhiều nhất có thể, cũng như các hãng hàng không, ngành vận tải đường bộ và gần như mọi người mua khác.
Các hàng hóa khác co giãn hơn nhiều, vì vậy sự thay đổi giá đối với những hàng hóa này gây ra những thay đổi đáng kể về cầu hoặc cung của chúng.
Không có gì ngạc nhiên khi khái niệm này rất được các chuyên gia marketing quan tâm. Thậm chí có thể nói rằng mục đích của họ là tạo ra nhu cầu không co giãn đối với các sản phẩm mà họ đưa ra thị trường. Họ đạt được điều đó bằng cách xác định sự khác biệt có ý nghĩa trong sản phẩm của họ so với bất kỳ sản phẩm nào khác có sẵn.
Ví dụ về hàng hóa hoặc dịch vụ kém co giãn có thể bao gồm xăng và thuốc theo toa. Mức độ tiêu dùng trên toàn nền kinh tế vẫn ổn định với sự thay đổi của giá cả. Sản phẩm co giãn là những sản phẩm có nhu cầu bị ảnh hưởng đáng kể bởi giá cả. Nhóm sản phẩm này bao gồm hàng xa xỉ, nhà ở và quần áo.
Công thức xác định gánh nặng thuế của người tiêu dùng với “E” đại diện cho độ co giãn như sau:
E (cung) / (E (cầu)) + E (cung)
Công thức để xác định gánh nặng thuế của nhà sản xuất hoặc nhà cung cấp với “E” đại diện cho độ co giãn như sau:
E (cầu) / (E (cầu) + E (cung))
