Tín dụng chứng từ là gì? Các loại tín dụng chứng từ

1. Tín dụng chứng từ là gì?

Tín dụng chứng từ là một phương thức thanh toán bảo vệ cả người bán (người xuất khẩu) và người mua (người nhập khẩu) trong hợp đồng mua bán. Trong trường hợp của người bán, nó đưa ra một đảm bảo (thường được phát hành bởi ngân hàng của người mua theo yêu cầu của họ) rằng người bán sẽ nhận được thanh toán sau khi việc vận chuyển hàng hóa đã được hoàn thành. Tuy nhiên, về phía người mua, người mua được đảm bảo rằng hàng hóa đã đặt sẽ được giao.

Nói chung, người bán yêu cầu tín dụng chứng từ để kiểm tra mức độ tín nhiệm của người mua. Người mua, khi phát hành tài liệu được yêu cầu, cũng yêu cầu xác nhận hoặc tài liệu tuân thủ từ người bán. Các tài liệu xác nhận có thể là vận đơn, giấy chứng nhận bảo hiểm, giấy chứng nhận xuất xứ, v.v.

Khi hai bên thực hiện các điều khoản đã thoả thuận trong hợp đồng, người mua nhận hàng và người bán được trả tiền. Ở một số nơi trên thế giới, tín dụng chứng từ còn được gọi là thư tín dụng (L / C).

Tín dụng chứng từ có tên trong tiếng Anh là: ”Documentary Credit”.

2. Các loại tín dụng chứng từ:

2.1. Không thể hủy ngang (và Có thể hủy ngang):

Lời giới thiệu mở đầu đề cập đến một cam kết bằng văn bản do một ngân hàng phát hành đưa ra. Một cam kết như vậy được coi là không thể thay đổi. Về bản chất, điều này có nghĩa là các khoản tín dụng chứng từ chỉ có thể được sửa đổi hoặc hủy bỏ khi có sự đồng ý của người thụ hưởng và nếu có sự đồng ý của ngân hàng xác nhận.

Theo mặc định, một khoản tín dụng là không thể hủy ngang ngay cả khi không có dấu hiệu cho thấy hiệu ứng đó.

Khái niệm về khả năng thu hồi không tồn tại trong các quy tắc của ICC bao gồm các khoản tín dụng chứng từ. Thống nhất Hải quan và Thực hành cho các khoản tín dụng chứng từ 2007

Nếu tín dụng có thể thu hồi được phát hành, các điều khoản của khả năng thu hồi sẽ được đưa vào tín dụng.

Mặc dù phần lớn các khoản tín dụng được sử dụng trong thương mại toàn cầu là không thể thu hồi được, nhưng các khoản tín dụng có thể thu hồi đôi khi vẫn xuất hiện. Tuy nhiên, cần hết sức cẩn thận với những công cụ đó vì chúng có thể bị hủy bỏ bất cứ lúc nào mà không có sự đồng ý của người thụ hưởng và không cung cấp bất kỳ mức độ bảo mật thỏa đáng nào. Cần lưu ý rằng các ngân hàng sẽ không bao giờ xác nhận một khoản tín dụng có thể thu hồi.

2.2. Đã xác nhận:

là một cam kết nhất định của ngân hàng xác nhận, ngoài cam kết của ngân hàng phát hành, nhằm tôn trọng hoặc thương lượng việc trình bày tuân thủ.

Xác nhận thường được yêu cầu bởi người thụ hưởng (người bán) tại thời điểm đồng ý bán hàng hóa, hoặc đồng ý cung cấp dịch vụ hoặc thực hiện và thường là một điều kiện trước được chèn trong hóa đơn chiếu lệ hoặc hợp đồng mua bán.

Người thụ hưởng thường sẽ yêu cầu xác nhận khi có thắc mắc về:

Rủi ro của ngân hàng phát hành (ví dụ, khả năng ngân hàng thực hiện cam kết của mình),

Rủi ro quốc gia (ví dụ: rủi ro thanh toán của quốc gia nơi ngân hàng phát hành đặt trụ sở) và / hoặc,

Rủi ro chứng từ (ví dụ: họ yêu cầu ngân hàng khác chịu rủi ro không thanh toán do ngân hàng phát hành xác định rằng chứng từ không tuân thủ).

2.3. Xác nhận im lặng:

Đây là một thỏa thuận riêng giữa ngân hàng và người thụ hưởng (người bán), trong đó ngân hàng thông báo thêm một bảo đảm thanh toán có điều kiện cho người thụ hưởng mà ngân hàng phát hành không biết.

Do rủi ro cao hơn liên quan, một thỏa thuận như vậy tốn kém hơn do thực tế là:

Nó không nằm trong phạm vi điều chỉnh của UCP (mặc dù UCP 600 tiểu điều 12 (a) được dự đoán trong đó quy định rằng một thỏa thuận rõ ràng có thể được ký kết giữa một ngân hàng được chỉ định và người thụ hưởng).

Ngân hàng phát hành không có yêu cầu xác nhận nào dẫn đến trách nhiệm thông thường của ngân hàng phát hành đối với ngân hàng xác nhận là không tồn tại.

Tình huống này xảy ra khi một ngân hàng phát hành không thấy lý do tại sao phải thêm một xác nhận vào tín dụng của họ, mà họ cho là đủ giá trị tín dụng.

2.4. Quay vòng:

Trong trường hợp thông thường, cần phải sửa đổi để tăng giá trị của khoản tín dụng đã được sử dụng một phần hoặc toàn bộ. Tuy nhiên, một cách hữu ích để giải quyết vấn đề này là sử dụng tín dụng quay vòng, cung cấp giá trị của tín dụng được khôi phục.

Các khoản tín dụng đó có thể xoay vòng theo thời gian (ví dụ: hàng tháng), trong trường hợp đó, nó sẽ là:

Tích lũy, bất kỳ khoản tiền nào không được sử dụng trong một tháng sẽ được chuyển tiếp, hoặc,
Không cộng dồn, một lô hàng rõ ràng mỗi tháng.
Ngoài ra, nó có thể xoay quanh giá trị, tức là được phục hồi mỗi khi một lô hàng được thực hiện.

Các khoản tín dụng quay vòng có thể được sử dụng để giảm bớt khối lượng công việc hành chính đối với các giao dịch mua lặp đi lặp lại cùng một loại hàng hóa từ cùng một nhà cung cấp trong những khoảng thời gian đều đặn.

Ví dụ: một khoản tín dụng được phát hành trên cơ sở tích lũy quay vòng có thể cho phép rút hàng tháng là 10.000 USD trong khoảng thời gian ba tháng. Nếu không có bản vẽ trong tháng đầu tiên, điều này được chuyển sang tháng tiếp theo. Tương tự nếu không có bản vẽ nào trong tháng thứ hai, thì điều này sẽ được chuyển sang tháng thứ ba cuối cùng.

2.5. Mệnh đề Đỏ & Xanh lá cây:

Các khoản tín dụng này có một điều khoản đặc biệt cho phép người bán ký nhận khoản tín dụng trước khi vận chuyển hàng hóa và xuất trình các chứng từ. Trong lịch sử, điều khoản này được viết bằng mực đỏ hoặc xanh.

Điều khoản đỏ không an toàn hoặc sạch:

Các tài liệu cần thiết không bao gồm bằng chứng về hàng hóa.

Điều khoản Đỏ bảo mật hoặc Tài liệu:

Việc ứng trước được thực hiện đối với việc xuất trình biên lai kho hoặc các chứng từ tương tự, cùng với cam kết của người bán là giao vận đơn và / hoặc các chứng từ cần thiết khác khi giao hàng.

Mệnh đề màu xanh lá cây:

Cho phép thanh toán trước nhưng cung cấp bảo quản hàng hóa dưới danh nghĩa ngân hàng.

2.6. Có thể chuyển nhượng:

Loại tín dụng này cho phép người bán (‘người thụ hưởng thứ nhất’) chuyển tín dụng, toàn bộ hoặc một phần, cho một hoặc nhiều bên thứ ba (‘người thụ hưởng thứ hai’). Để thực hành này có hiệu quả, tín dụng phải ghi rõ rằng nó có thể chuyển nhượng được.

Mọi chuyển khoản phải được thực hiện theo cùng các điều khoản và điều kiện của tín dụng, bao gồm xác nhận, nếu có, ngoại trừ:
số tiền tín dụng, bất kỳ đơn giá nào được nêu trong đó, ngày hết hạn, khoảng thời gian để trình bày, hoặc ngày giao hàng mới nhất hoặc khoảng thời gian nhất định cho lô hàng, bất kỳ hoặc tất cả có thể bị cắt giảm hoặc cắt giảm.

Cần lưu ý rằng ngân hàng không có nghĩa vụ chuyển giao một khoản tín dụng ngoại trừ phạm vi và cách thức được ngân hàng đó đồng ý rõ ràng. Trừ khi có thỏa thuận khác tại thời điểm chuyển nhượng, tất cả các khoản phí phát sinh liên quan đến việc chuyển nhượng (chẳng hạn như hoa hồng, lệ phí, chi phí hoặc chi phí) phải được thanh toán bởi người thụ hưởng đầu tiên.

2.7. Quay lại:

Các khoản tín dụng như vậy thường được sử dụng bởi các thương nhân đóng vai trò là ‘người trung gian’ giữa nhà cung cấp nguồn và người mua cuối cùng.

Trong quá trình này, hai Tín dụng riêng biệt được phát hành:

Tín dụng chính ủng hộ ‘người trung gian’ và,

Tín dụng giáp lưng có lợi cho nhà cung cấp nguồn.

Các điều khoản và điều kiện của Tín dụng giáp lưng có thể tương tự như các điều khoản của Tín dụng chính ngoại trừ:

Số tiền tín dụng,

Đơn giá,

Ngày hết hạn,

Ngày giao hàng mới nhất và,

Giai đoạn trình bày.

Nguồn hoàn trả chính cho tổ chức phát hành Tín dụng giáp lưng là từ số tiền thu được từ Tín dụng chính. Cần thận trọng khi tham gia vào loại giao dịch này, vì có thể có sự khác biệt về quan điểm giữa mỗi ngân hàng về cách giải thích các điều khoản và điều kiện.

2.8. Thư tín dụng dự phòng:

Tín dụng dự phòng rất giống với bảo lãnh không kỳ hạn (đôi khi được gọi là bảo lãnh ngân hàng), sự khác biệt cơ bản là về thuật ngữ và thực tiễn. Trong khi được sử dụng trên toàn cầu, chúng phổ biến hơn ở Hoa Kỳ. Một khoản tín dụng như vậy thể hiện một nghĩa vụ thứ cấp chỉ bao gồm việc vỡ nợ và cung cấp sự bảo đảm chống lại việc không thực hiện trái ngược với việc thực hiện (như trường hợp của một khoản tín dụng chứng từ thông thường).

Nói cách khác, nếu một hành động dự kiến ​​không diễn ra như được đề cập trong chế độ chờ, thì có thể yêu cầu bồi thường. Với tín dụng tài liệu, các tuyên bố được đưa ra chống lại các hành động thực tế, ví dụ: lô hàng.

Dự phòng thường được sử dụng để trang trải và giảm thiểu nhiều rủi ro có thể xảy ra khi hoàn tất hợp đồng giữa người mua và người bán. Giống như tín dụng chứng từ thông thường, đặc điểm chính của chế độ chờ là tính độc lập với hợp đồng cơ bản. Quyền tự chủ như vậy cung cấp cho các bên sự bảo mật riêng biệt trong trường hợp không thực hiện.