Sự khác biệt giữa lợi nhuận gộp, hoạt động và lợi nhuận ròng?

Lợi nhuận gộp và lợi nhuận ròng là các loại lợi nhuận xuất hiện trong quá trình đầu tư. Vậy quy định về sự khác biệt giữa lợi nhuận gộp, hoạt động và lợi nhuận ròng quy định như thế nào.

1. Khái quát lợi nhuận gộp, hoạt động và lợi nhuận ròng:

Lợi nhuận là số tiền mà doanh nghiệp mang lại. So sánh lợi nhuận hiện tại với lợi nhuận từ các kỳ kế toán trước đó giúp bạn hiểu được sự tăng trưởng của doanh nghiệp. Để tạo báo cáo tài chính chính xác và theo dõi tình trạng tài chính của doanh nghiệp, người đầu tư nên hiểu hai loại lợi nhuận: lợi nhuận gộp và lợi nhuận ròng.

– Khái niệm lợi nhuận gộp được hiểu như sau:

Lợi nhuận gộp là lợi nhuận doanh nghiệp tạo ra sau khi trừ đi tất cả các chi phí liên quan đến sản xuất và bán sản phẩm hoặc dịch vụ của doanh nghiệp. Bạn có thể tính lợi nhuận gộp bằng cách trừ đi giá vốn hàng bán (COGS) từ tổng doanh thu của mình. Trong khi tính toán tổng doanh thu, hãy bao gồm tất cả hàng hóa đã bán trong một thời kỳ tài chính, nhưng loại trừ doanh thu bán tài sản cố định như tòa nhà hoặc thiết bị.

– Lợi nhuận gộp biểu hiện những điều gì:

Lợi nhuận gộp là thước đo mức độ hiệu quả của cơ sở sử dụng lao động và vật tư để sản xuất hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ cho khách hàng. Nó là một con số quan trọng khi kiểm tra khả năng sinh lời và hoạt động tài chính của một doanh nghiệp. Lợi nhuận gộp giúp bạn hiểu chi phí cần thiết để tạo ra doanh thu. Khi giá trị giá vốn hàng bán (COGS) tăng, giá trị lợi nhuận gộp giảm, do đó bạn có ít tiền hơn để giải quyết chi phí hoạt động của mình. Khi giá vốn hàng bán giảm, lợi nhuận sẽ tăng lên, đồng nghĩa với việc bạn sẽ có nhiều tiền hơn để chi tiêu cho hoạt động kinh doanh của mình.

– Lợi nhuận ròng: Lợi nhuận ròng là số tiền doanh nghiệp của bạn kiếm được sau khi trừ đi tất cả các chi phí hoạt động, lãi vay và thuế trong một khoảng thời gian nhất định. Để đạt được giá trị này, bạn cần biết tổng lợi nhuận của một công ty. Nếu giá trị của lợi nhuận ròng là âm, thì nó được gọi là lỗ ròng.

– Biểu hiện của lợi nhuận ròng như sau:

Lợi nhuận ròng là một thông số quan trọng khác xác định sức khỏe tài chính của doanh nghiệp của bạn. Nó cho thấy liệu doanh nghiệp có thể kiếm được nhiều hơn những gì nó chi tiêu hay không. Bạn có thể sử dụng lợi nhuận ròng của mình để giúp bạn quyết định thời điểm và cách thức làm việc để mở rộng hoạt động kinh doanh cũng như thời điểm giảm chi phí.

Đối với một chủ doanh nghiệp, điều quan trọng là phải biết sự khác biệt giữa lợi nhuận và lợi nhuận. Lợi nhuận là số tuyệt đối bằng doanh thu trừ chi phí. Mặt khác, khả năng sinh lời là một con số tương đối (phần trăm) bằng tỷ số giữa lợi nhuận và doanh thu.

Khả năng sinh lời là thước đo hiệu quả và nó rất hữu ích trong việc xác định sự thành công hay thất bại của một doanh nghiệp. Lợi nhuận ròng cho bạn biết về lợi nhuận của doanh nghiệp của bạn. Biết về cùng một số lợi thế có lợi cho doanh nghiệp.

Hầu hết các biểu mẫu của chính phủ và biểu mẫu thuế đều yêu cầu bạn khai báo lợi nhuận ròng của mình. Dựa trên lợi nhuận ròng của bạn, các tổ chức tài chính, như ngân hàng, quyết định có cho vay hay không. Điều này đúng bởi vì lợi nhuận ròng là một trường phổ biến được tìm thấy trên các biểu mẫu thuế kinh doanh. Hơn nữa, các nhà cho vay và nhà đầu tư xem xét lợi nhuận ròng của công ty bạn để kiểm tra xem bạn có khả năng thanh toán các khoản nợ trong tương lai hay không.

2. Sự khác biệt giữa lợi nhuận gộp, hoạt động và lợi nhuận ròng:

– Tầm quan trọng của việc biết sự khác biệt giữa lợi nhuận gộp và lợi nhuận ròng: Lợi nhuận ròng cho các chủ nợ biết nhiều hơn về tình hình kinh doanh của bạn và tiền mặt khả dụng hơn là lợi nhuận gộp. Khi các nhà đầu tư muốn đầu tư vào công ty của bạn, họ sẽ tham khảo lợi nhuận ròng của doanh nghiệp bạn để kiểm tra xem nó có đáng để đầu tư tiền của họ hay không.

Mặt khác, hiểu được xu hướng lợi nhuận gộp có thể giúp bạn tìm cách giảm thiểu giá vốn hàng bán hoặc tăng giá sản phẩm của mình. Và nếu lợi nhuận gộp của bạn nhỏ hơn lợi nhuận ròng, thì bạn biết rằng bạn cần phải tìm cách cắt giảm chi phí của mình.

Người đầu tư cần biết giá trị chính xác của lợi nhuận gộp và ròng để tạo báo cáo thu nhập: báo cáo tài chính phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh của bạn. Không biết sự khác biệt giữa hai tài liệu này có thể dẫn đến các tài liệu tài chính không chính xác thể hiện bức tranh không thực tế về doanh nghiệp của bạn. Ba tài liệu tài chính chính hỗ trợ ban lãnh đạo trong việc đưa ra các quyết định kinh doanh quan trọng, vì vậy nếu chúng hiển thị thông tin lợi nhuận không chính xác, nó sẽ ảnh hưởng đến việc ra quyết định của họ.

– Cách để tính toán lợi nhuận gộp và ròng:

Bạn có thể tính cả lợi nhuận gộp và lợi nhuận ròng bằng cách sử dụng báo cáo thu nhập của mình. Báo cáo thu nhập cho biết tổng doanh thu và giá vốn hàng bán của công ty bạn, sau đó là chi phí hoạt động, lãi vay và thuế.

Trong ví dụ sau, chúng ta đang xem xét báo cáo thu nhập hàng năm của Excel Technologies trong năm 2018. Công ty ghi nhận tổng doanh thu là 200.000 đô la.

Lợi nhuận gộp = Tổng doanh thu – Giá vốn hàng bán

= 200.000 đô la – 50.000 đô la = 150.000 đô la

Các doanh nghiệp thành công cho thấy một giá trị dương đối với lợi nhuận gộp. Khoản tiền được hạch toán như lợi nhuận gộp thanh toán cho các chi phí như chi phí chung và thuế thu nhập.

Để tính lợi nhuận ròng, trước tiên bạn phải cộng tất cả các chi phí hoạt động. Sau đó, bạn cộng tổng chi phí hoạt động, bao gồm cả lãi suất và thuế, và khấu trừ nó vào lợi nhuận gộp. Trong ví dụ trên, tổng chi phí hoạt động bao gồm thuế và lãi vay là $ 110,000.

Lợi nhuận ròng = Lợi nhuận gộp – Chi phí = 150.000 đô la – 110.000 đô la = 40.000 đô la

Khi giá trị của lợi nhuận ròng là dương thì chủ doanh nghiệp có thể tự thanh toán cho mình và đối tác sau khi đã thanh toán hết các chi phí.

Khi giá trị của lợi nhuận ròng là âm, thì nó được gọi là lỗ ròng. Điều này thường xảy ra trong trường hợp các doanh nghiệp mới không kiếm đủ tiền để trả chi phí chung hoặc thuế thu nhập của họ. Trong những trường hợp như vậy, hãy theo dõi từng loại chi phí để bạn có thể tìm ra các lĩnh vực cần cắt giảm mà không ảnh hưởng đến hoạt động và hiệu quả của công ty. Để tránh phải đối mặt với khoản lỗ ròng sau khi nộp thuế, công ty nên theo dõi chi phí bằng cách xây dựng ngân sách bao gồm các khoản thuế tiềm năng mỗi năm. Điều này sẽ giúp họ phát triển các mục tiêu bán hàng đáp ứng nhu cầu tài chính của họ.

– Biên lợi nhuận ròng so với Biên lợi nhuận gộp:

Tỷ suất lợi nhuận gộp là tỷ lệ tiền còn lại từ doanh thu sau khi hạch toán giá vốn hàng bán (COGS). COGS đo lường chi phí nguyên vật liệu thô và các chi phí liên quan trực tiếp đến việc tạo ra sản phẩm chính của công ty, không bao gồm các chi phí chung như tiền thuê nhà, điện nước, vận chuyển hàng hóa hoặc tiền lương.

Tỷ suất lợi nhuận gộp là lợi nhuận gộp chia cho tổng doanh thu và là tỷ lệ phần trăm thu nhập được giữ lại dưới dạng lợi nhuận sau khi hạch toán giá vốn. Tỷ suất lợi nhuận gộp rất hữu ích trong việc xác định có bao nhiêu lợi nhuận được tạo ra từ việc sản xuất hàng hóa của một công ty vì nó không bao gồm các khoản khác như chi phí văn phòng công ty, thuế và lãi trên một khoản nợ.

Mặt khác, tỷ suất lợi nhuận ròng là tỷ lệ phần trăm lợi nhuận tạo ra từ doanh thu sau khi hạch toán tất cả các khoản mục chi phí, chi phí và dòng tiền.

– Hạn chế của Biên lợi nhuận ròng: Tỷ suất lợi nhuận ròng có thể bị ảnh hưởng bởi các khoản chỉ một lần như bán tài sản, điều này sẽ tạm thời tăng lợi nhuận. Tỷ suất lợi nhuận ròng không dựa trên doanh số bán hàng hoặc tăng trưởng doanh thu, cũng như không cung cấp thông tin chi tiết về việc liệu ban lãnh đạo có đang quản lý chi phí sản xuất hay không.

Tốt nhất là sử dụng một số tỷ lệ và số liệu tài chính khi phân tích một công ty. Tỷ suất lợi nhuận ròng thường được sử dụng trong phân tích tài chính cùng với tỷ suất lợi nhuận gộp và tỷ suất lợi nhuận hoạt động.