Sự kiện chịu thuế là gì? Lấy các ví dụ minh họa về sự kiện chịu thuế? Đặc điểm của sự kiện chịu thuế?
Sự kiện chịu thuế là bất kỳ hành động hoặc giao dịch nào có thể dẫn đến các khoản thuế phải nộp cho chính phủ. Các ví dụ phổ biến về các sự kiện chịu thuế liên bang bao gồm nhận tiền lãi và cổ tức, bán cổ phiếu cổ phiếu để kiếm lợi nhuận và thực hiện quyền chọn mua cổ phiếu. Nhận phiếu lương là một sự kiện chịu thuế. Vậy quy định về sự kiện chịu thuế và các ví dụ, đặc điểm của sự kiện chịu thuế được quy định như thế nào?
Mục lục bài viết
1. Sự kiện chịu thuế và các ví dụ?
– Định nghĩa và ví dụ về các sự kiện chịu thuế:
Sự kiện chịu thuế là một sự kiện hoặc giao dịch gây ra hậu quả về thuế. Một sự kiện chịu thuế thường dẫn đến việc nợ thuế, nhưng một số sự kiện chịu thuế cũng có thể làm giảm hóa đơn thuế của bạn. Thanh toán tiền lương, cổ tức hoặc tiền lãi và tạo ra lợi nhuận từ vốn là những ví dụ phổ biến về các sự kiện chịu thuế. Một số thay đổi về tình trạng khai thuế – chẳng hạn như từ độc thân thành chủ hộ, từ độc thân sang kết hôn nộp chung hoặc thêm con phụ thuộc – cũng được coi là các sự kiện chịu thuế.
Chẳng hạn, việc nhận ngân phiếu từ chủ lao động khiến bạn phải nợ thuế liên bang vì tiền lương là một dạng thu nhập chịu thuế. Nếu bạn nhận được khoản bồi thường thất nghiệp, bạn cũng sẽ phải trả thuế cho khoản tiền này vì đây là một dạng thu nhập chịu thuế. Ngoài ra, hầu hết các hình thức thu nhập đầu tư đều phải chịu thuế, chẳng hạn như thu nhập từ vốn và thu nhập từ các tài khoản hưu trí như 401 (k) s và lương hưu.
Một số sự kiện thực sự có thể làm giảm số thuế bạn nợ. Ví dụ, bạn có thể được lợi, về mặt thuế, kết quả của việc kết hôn, sinh con hoặc bán một khoản đầu tư bị thua lỗ. Số tiền thuế bạn nợ do một sự kiện chịu thuế cũng có thể khác nhau tùy thuộc vào tiểu bang bạn sống.
– Các quy tắc của Sở Thuế vụ (IRS) xác định những sự kiện nào có hậu quả về thuế liên bang đối với các cá nhân và doanh nghiệp.
Nói chung, các sự kiện chịu thuế phải được báo cáo bởi cả người trả tiền và người nhận tiền, cho dù cuối cùng có bất kỳ khoản thuế nào đến hạn hay không. Ví dụ, một ngân hàng trả lãi trên tài khoản tiết kiệm của mình cho chủ tài khoản. Ngân hàng báo cáo khoản thanh toán cho chính phủ. Sau đó chủ tài khoản báo cáo nó trên một tờ khai thuế. Thuế đối với tiền lãi có thể đến hạn hoặc có thể không, tùy thuộc vào tổng thu nhập ròng của chủ tài khoản.
Có một số loại sự kiện chịu thuế: Nhận thu nhập kiếm được, Chính phủ liên bang, hầu hết các chính quyền tiểu bang và một số chính quyền địa phương yêu cầu các doanh nghiệp và cá nhân nộp thuế theo tỷ lệ phần trăm thu nhập kiếm được của họ. Một phần thu nhập kiếm được sẽ được chủ lao động khấu trừ từ mỗi phiếu lương và được nộp cho chính phủ hoặc các chính phủ.
2. Đặc điểm của sự kiện chịu thuế:
– Các sự kiện chịu thuế được kích hoạt bằng cách kiếm tiền, thu lợi nhuận hoặc bán tài sản. Thuế bán hàng của tiểu bang và địa phương cũng làm cho việc mua sắm trở thành một sự kiện chịu thuế. Các sự kiện chịu thuế không thể tránh được về mặt pháp lý nhưng chúng có thể được giảm thiểu bởi các nhà đầu tư. Các khoản thuế liên bang bị khấu trừ bao gồm phần thuế An sinh Xã hội và Medicare của nhân viên. Người sử dụng lao động cũng trả một phần thuế An sinh Xã hội và Medicare thay mặt cho mỗi nhân viên.
Số tiền bị khấu trừ là ước tính về số tiền nợ của một nhân viên. Vào thời điểm khai thuế, nhân viên nộp tờ khai thuế có thể được hoàn lại hoặc trả thêm tiền tùy thuộc vào thu nhập chịu thuế ròng của người đó.
– Nhận cổ tức: Việc trả cổ tức bằng cổ phiếu cho một cổ đông thường là một sự kiện chịu thuế.
Cổ tức bị chính phủ liên bang đánh thuế ở nhiều mức khác nhau tùy thuộc vào thu nhập của cổ đông và loại cổ tức nhận được. Cổ tức thông thường bị đánh thuế với thuế suất 22%. Cổ tức đủ tiêu chuẩn bị đánh thuế ở mức lãi vốn thấp hơn.
Kể từ năm 2020, những cá nhân có thu nhập kiếm được dưới 38.600 đô la không nợ thuế liên bang đối với cổ tức.
– Kiếm lợi nhuận từ việc bán tài sản: Các tài sản vốn như cổ phiếu, trái phiếu, hàng hóa, ô tô, tài sản, đồ sưu tầm và đồ cổ tạo ra lợi nhuận vốn nếu chúng được bán có lãi. Một số hoặc tất cả các khoản thu nhập đó phải chịu thuế.
Giữ cổ phiếu trong ít nhất một năm để tránh bị đánh thuế thu nhập vốn ngắn hạn cao hơn đối với lợi nhuận của bạn.
Đối với IRS, lợi nhuận từ việc bán tài sản là lãi vốn ngắn hạn hoặc lãi vốn dài hạn và chúng bị đánh thuế ở các mức thuế suất khác nhau.
Lợi nhuận thu được từ việc bán một tài sản được nắm giữ dưới một năm phải chịu thuế thu nhập vốn ngắn hạn. Thuế đó là tỷ lệ phần trăm giống như thuế suất của cá nhân đối với thu nhập thường xuyên. Vào năm 2020, nó sẽ là 10% đến 37% tùy thuộc vào quy mô thu nhập của người đó.
Sở hữu một tài sản ít nhất một năm trước khi bán nó sẽ bị tính thuế thu nhập vốn dài hạn, thường thấp hơn khung thuế thu nhập cá nhân. Kể từ năm 2020, điều đó có nghĩa là thuế suất bằng 0, 15% hoặc 20% sẽ được tính trên lợi nhuận tùy thuộc vào khung thuế thu nhập của người đó.
Bán tài sản như nhà hoặc đất là một sự kiện chịu thuế nhưng có lợi lớn cho chủ nhà trong luật thuế. Các cá nhân có thể loại trừ 250.000 đô la đầu tiên thu được từ thu nhập chịu thuế của họ, hoặc 500.000 đô la cho các cặp vợ chồng nộp hồ sơ chung. Trong hầu hết các trường hợp, lợi nhuận trên các mức đó đều phải chịu thuế.
– Mua hàng hóa bán lẻ: Ở hầu hết các bang và một số thành phố, người bán lẻ hàng hóa phải chịu thuế bán hàng địa phương đối với hầu hết hàng hóa được bán. Thuế này được thêm vào hóa đơn của khách hàng. Hàng tháng hoặc hàng quý, người bán báo cáo tổng số tiền thu được và nộp cho chính phủ tính phí.
Nhìn chung, các sản phẩm hữu hình đều phải chịu thuế nhưng dịch vụ thì không. Mỗi tiểu bang và địa phương đặt ra mức thuế suất riêng của mình, với hầu hết không bao gồm các mặt hàng thiết yếu như thực phẩm bị đánh thuế.
– Rút tiền hưu trí: Tiền được tiết kiệm để nghỉ hưu trong các tài khoản được IRS phê duyệt như các gói 401 (k) đều phải chịu thuế. Loại tài khoản xác định thời điểm kích hoạt sự kiện chịu thuế và phần tiền nào bị đánh thuế.
Trong tài khoản hưu trí truyền thống, người đóng thuế không phải trả thuế đối với số tiền tiết kiệm được tại thời điểm chuyển vào tài khoản. Sau khi nghỉ hưu, các khoản thuế được nợ trên số tiền tiết kiệm được và lợi nhuận thu được khi rút tiền. Trong tài khoản Roth, người đóng thuế trả các khoản thuế thu nhập còn nợ khi tiền đi vào tài khoản. Sẽ không phải trả thêm khoản thuế nào nữa khi số tiền đó và lợi nhuận thu được sẽ được rút ra sau khi người đóng thuế nghỉ việc.
Việc rút tiền sớm từ tài khoản hưu trí cũng gây ra một sự kiện chịu thuế. Nghĩa là, nếu một người dưới 59½ tuổi lấy tiền từ tài khoản, cả thuế thu nhập và một khoản tiền phạt sẽ được nợ. (Có một vài ngoại lệ đối với quy tắc này.)
Khi người đóng thuế chuyển đổi IRA truyền thống sang IRA Roth, thuế thu nhập sẽ được tính trên số dư đang được chuyển. Nó được thêm vào hóa đơn thuế thu nhập của người đó cho năm đó.
– Đổi trái phiếu tiết kiệm của Hoa Kỳ: Lãi suất trái phiếu tiết kiệm của Hoa Kỳ phải chịu thuế liên bang. Sự kiện chịu thuế xảy ra khi trái phiếu đáo hạn hoặc được mua lại.
– Cách giảm thiểu các sự kiện chịu thuế: Các nhà đầu tư thành công làm việc để hạn chế các sự kiện chịu thuế của họ hoặc ít nhất, giảm thiểu các sự kiện chịu thuế tốn kém nhất trong khi tối đa hóa các sự kiện chịu thuế ít tốn kém nhất. Nắm giữ cổ phiếu sinh lời trong hơn một năm là một trong những cách dễ nhất để giảm thiểu tác động của các sự kiện chịu thuế, vì nó có nghĩa là phải trả thuế ở mức thuế suất thu nhập vốn dài hạn thấp hơn. Ngoài ra, thu hoạch lỗ do thuế, nghĩa là bán tài sản bị lỗ để bù đắp lãi vốn trong cùng năm, có thể giúp giảm thiểu các sự kiện chịu thuế.
Để tránh bị đánh thuế và bị phạt khi rút khỏi kế hoạch nghỉ hưu, nhân viên thay đổi công việc phải chuyển trực tiếp số dư trong kế hoạch 401 (k) cũ của họ sang kế hoạch của chủ lao động mới hoặc vào tài khoản hưu trí cá nhân (IRA). Một sự kiện chịu thuế có thể được kích hoạt nếu số tiền đó được trả trực tiếp cho chủ tài khoản ngay cả trong một thời gian ngắn.
