Hệ số thanh toán nhanh là gì? Tìm hiểu về hệ số thanh toán nhanh?

1. Hệ số thanh toán nhanh là gì?

– Hệ số thanh toán nhanh( Quick ratios) là một chỉ số đánh giá vị thế thanh khoản ngắn hạn của một công ty và đo lường khả năng của một công ty trong việc đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn bằng các tài sản có tính thanh khoản cao nhất. Hệ số thanh toán nhanh đo lường khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của một công ty mà không cần bán hàng tồn kho hoặc có thêm nguồn tài chính. Hệ số thanh toán nhanh được coi là một thước đo thận trọng hơn so với hệ số thanh toán hiện hành, bao gồm tất cả các tài sản lưu động để bù đắp cho các khoản nợ ngắn hạn. Kết quả tỷ số này càng cao thì khả năng thanh khoản và sức khỏe tài chính của công ty càng tốt; tỷ số này càng thấp thì khả năng công ty càng gặp khó khăn trong việc trả nợ.

– Để tính toán hệ số thanh toán nhanh, hãy xác định từng thành phần công thức trên bảng cân đối kế toán của công ty trong phần tài sản lưu động và nợ ngắn hạn. Cắm số dư tương ứng vào phương trình và thực hiện phép tính.

2. Tìm hiểu về hệ số thanh toán nhanh:

– Trong khi tính toán hệ số thanh toán nhanh, hãy kiểm tra kỹ các thành phần bạn đang sử dụng trong công thức. Tử số của tài sản lưu động phải bao gồm các tài sản có thể dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt trong ngắn hạn (trong vòng 90 ngày hoặc lâu hơn) mà không ảnh hưởng đến giá của chúng. Hàng tồn kho không được tính vào hệ số thanh toán nhanh vì nhiều công ty, để bán hết hàng tồn kho trong vòng 90 ngày trở xuống, sẽ phải áp dụng chiết khấu cao để khuyến khích khách hàng mua nhanh. Hàng tồn kho bao gồm nguyên vật liệu, linh kiện và thành phẩm.

– Tương tự, chỉ những khoản phải thu có thể thu được trong vòng 90 ngày mới nên được xem xét. Các khoản phải thu là khoản tiền mà công ty nợ khách hàng đối với hàng hóa hoặc dịch vụ đã được giao.

– Thanh toán của khách hàng ảnh hưởng đến tỷ lệ nhanh: Một doanh nghiệp có thể có một lượng lớn tiền như các khoản phải thu, điều này có thể làm tăng hệ số thanh toán nhanh. Tuy nhiên, nếu khoản thanh toán từ khách hàng bị trì hoãn do những trường hợp không thể tránh khỏi, hoặc nếu khoản thanh toán có ngày đến hạn là một khoảng thời gian dài, chẳng hạn như 120 ngày dựa trên các điều khoản bán hàng, thì công ty có thể không đáp ứng được.

– Nợ phải trả hàng kỳ: Điều này có thể bao gồm các chi phí kinh doanh thiết yếu và các khoản phải trả cần thanh toán ngay. Mặc dù có số dư các khoản phải thu lành mạnh, nhưng hệ số thanh toán nhanh có thể thực sự quá thấp và doanh nghiệp có thể gặp rủi ro cạn kiệt tiền mặt.

– Mặt khác, một công ty có thể thương lượng việc nhận thanh toán nhanh chóng từ khách hàng của mình và đảm bảo các điều khoản thanh toán dài hơn từ các nhà cung cấp của mình, điều này sẽ giữ các khoản nợ phải trả trên sổ sách lâu hơn. Bằng cách chuyển các khoản phải thu sang tiền mặt nhanh hơn, nó có thể có hệ số thanh toán nhanh tốt hơn và được trang bị đầy đủ để thanh toán các khoản nợ ngắn hạn.

– Liệu các khoản phải thu có phải là nguồn cung cấp tiền mặt nhanh chóng, sẵn sàng hay không vẫn là một chủ đề gây tranh cãi và phụ thuộc vào các điều khoản tín dụng mà công ty mở rộng cho khách hàng của mình. Một công ty cần thanh toán trước hoặc chỉ cho phép khách hàng thanh toán trong 30 ngày sẽ ở vị trí thanh khoản tốt hơn so với một công ty đưa ra 90 ngày. Ngoài ra, các điều khoản tín dụng của một công ty với các nhà cung cấp của nó cũng ảnh hưởng đến vị thế thanh khoản của nó. Nếu một công ty cho khách hàng của mình 60 ngày để thanh toán nhưng có 120 ngày để thanh toán cho nhà cung cấp của mình, thì vị thế thanh khoản của công ty đó sẽ tốt miễn là các khoản phải thu của nó khớp hoặc vượt quá các khoản phải trả của nó.

– Hai thành phần còn lại, tiền & các khoản tương đương tiền và chứng khoán thị trường, thường không bị phụ thuộc vào thời gian như vậy. Tuy nhiên, để duy trì độ chính xác trong tính toán, người ta chỉ nên xem xét số tiền thực nhận trong 90 ngày hoặc ít hơn theo điều kiện thông thường. Việc thanh lý sớm hoặc rút trước hạn các tài sản như chứng khoán chịu lãi có thể dẫn đến bị phạt hoặc chiết khấu giá trị sổ sách.

– Ví dụ về Tỷ số nhanh : Các công ty giao dịch đại chúng thường báo cáo con số hệ số thanh toán nhanh trong tiêu đề “Thanh khoản / Sức khỏe tài chính” trong phần “Các tỷ lệ chính” của báo cáo hàng quý của họ.

– Tỷ số thanh toán nhanh so với tỷ số hiện tại: Hệ số thanh toán nhanh thận trọng hơn hệ số thanh toán hiện hành vì nó không bao gồm hàng tồn kho và các tài sản lưu động khác, thường khó chuyển thành tiền hơn. Hệ số thanh toán nhanh chỉ xem xét những tài sản có thể chuyển đổi thành tiền mặt trong một khoảng thời gian ngắn. Mặt khác, tỷ số thanh toán hiện hành xem xét hàng tồn kho và tài sản chi phí trả trước. Ở hầu hết các công ty, hàng tồn kho cần có thời gian để thanh lý, mặc dù một số công ty hiếm hoi có thể chuyển hàng tồn kho của họ đủ nhanh để coi đó là một tài sản nhanh chóng. Chi phí trả trước, mặc dù là một tài sản, không thể được sử dụng để thanh toán cho các khoản nợ ngắn hạn, vì vậy chúng được loại bỏ khỏi hệ số thanh toán nhanh.