Tài sản chung thân là gì? Đặc điểm của tài sản chung thân? Phân loại tài sản chung thân? Tài sản chung thân theo pháp luật Hoa Kỳ?
Tài sản chung thân là cụm thuật ngữ thường được sử dụng trong việc lập kế hoạch di sản theo quy định của pháp luật Hoa Kỳ. Điều này có nghĩa là, xét ở một góc độ nào đó, tài sản chung thân không có giá trị áp dụng tại Việt Nam. Tuy nhiên, để có những góc nhìn rộng hơn, thú vị hơn trên cơ sở tìm hiểu, tổng hợp về tài sản chung thân, tác giả mong rằng, bài viết dưới đây sẽ có ích cho người đọc.
Mục lục bài viết
1. Tài sản chung thân là gì?
Tài sản chung thân là loại tài sản biểu thị thông qua một loại hình sở hữu chung cho phép một người nào đó sống trong ngôi nhà của họ trong suốt cuộc đời của họ và chuyển nó cho người thụ hưởng khi họ qua đời. Ưu điểm chính của việc sử dụng tài sản chung thân là tránh chứng thư di sản. Khi bạn cho ai đó tài sản, bao gồm cả bất động sản, thông qua di chúc , họ phải chờ chứng minh hiệu lực của di chúc trước tòa án trước khi có thể nhận được. Vì điều này mất thời gian, tài sản chung thân cung cấp một cách hữu ích để người thụ hưởng của bạn nhận được tài sản nhanh hơn.
2. Đặc điểm của tài sản chung thân:
Có hai bên chính tham gia vào tài sản chung thân. Cả hai đều chia sẻ quyền sở hữu chung đối với tài sản và có các quyền và đặc quyền cụ thể:
– Người thuê trọn đời, còn được gọi là chủ sở hữu tài sản chung thân, nắm giữ di sản và sống trong bất động sản đó cho đến khi họ chết.
– Người còn lại, còn được gọi là chủ sở hữu còn lại hoặc người thừa hưởng phần còn lại là người thụ hưởng tài sản và nhận toàn bộ quyền sở hữu sau khi người thuê chung sống qua đời.
Trong khi người thuê nhà còn sống, họ chịu trách nhiệm bảo trì tài sản và các chi phí liên quan, như trả tiền bảo hiểm cho chủ nhà, thuế tài sản và thế chấp nếu có. Người thuê trọn đời cũng có thể cho thuê tài sản và thu tiền thuê. Những người còn lại (hoặc những người còn lại) không có bất kỳ quyền nào để sử dụng tài sản hoặc sống trong đó trừ khi người thuê chung sống đồng ý.
Nói chung, không thể đưa ra quyết định quan trọng nào liên quan đến tài sản trừ khi cả người thuê nhà và người ở lại đều đồng ý. Điều này bao gồm việc thay đổi người thụ hưởng di sản, nhận thế chấp hoặc bán tài sản. Mặc dù vậy, nếu tài sản được bán, lợi nhuận của nó không được phân bổ như nhau. Số tiền mà mỗi chủ sở hữu nhận được do IRS xác định. Nói chung, người thuê nhà càng lớn tuổi thì số tiền họ nhận được càng ít.
Sau khi người thuê trọn đời qua đời, tài sản được chuyển cho chủ sở hữu còn lại bên ngoài chứng thực di chúc. Những người còn lại thường chỉ cần đến văn phòng ghi âm với một bản sao của giấy chứng tử . Họ có thể bán tài sản hoặc chuyển đến và yêu cầu nó là nơi cư trú chính của họ (nhà dân). Thuế tài sản sẽ không được đánh giá lại.
Nếu chủ sở hữu còn lại chết trước thì quyền sở hữu của họ phải được quản lý. Bất kỳ ai có tên trong di chúc hoặc được xác định là người thừa kế sẽ trở thành người thừa kế mới.
Trong khi tài sản chung thân thường được tạo ra để hợp lý hóa quá trình chuyển giao quyền sở hữu nhà cho thế hệ tiếp theo, nó cũng có thể được sử dụng để thiết lập nguồn thu nhập.
Tài sản chung thân có thể được tạo ra để cung cấp thu nhập lâu dài cho một người chứ không phải để thừa kế một lần. Trong trường hợp này, bất động sản bao gồm một khoản tiền được đầu tư vào các công cụ tạo ra thu nhập, chẳng hạn như trái phiếu, hợp đồng thuê dầu khí, ủy thác đầu tư bất động sản (REIT) và các khoản đầu tư tương tự khác. Theo thỏa thuận này, người thuê trọn đời nhận được thu nhập cho cuộc sống, nhưng họ không thể tiếp cận số tiền gốc.
Bất kể loại tài sản nào liên quan đến bất động sản, người thuê nhà chung sống không được bán hoặc vay tiền đối với bất động sản đó nếu không có sự đồng ý của người còn lại. Nếu cả hai đồng ý bán, người còn lại có thể yêu cầu một phần số tiền thu được dựa trên quy mô định trước phản ánh tuổi của người thuê chung sống, cũng như lãi suất hiện tại. Thông thường, người thuê cuộc sống càng lớn tuổi, phần chia sẻ mà người còn lại có thể mong đợi nhận được càng lớn.
Tài sản chung thân được lập bằng một chứng thư quy định rằng (những) người sở hữu bất động sản được phép sử dụng nó trong suốt cuộc đời của họ. Chứng thư cũng sẽ ghi tên người sẽ nhận tài sản sau khi người thuê chung sống qua đời.
Ở Hoa Kỳ, việc tạo lập tài sản chung thân thường là một phần của kế hoạch di sản. Tuy nhiên, tùy thuộc vào quốc gia, nó có thể phục vụ các mục đích khác. Ví dụ, ở Pháp, một người mua nhà có thể sắp xếp thuê nhà trọn đời với một chủ nhà lớn tuổi và trả cho người đó một khoản thu nhập thường xuyên để đổi lại họ được gọi là người lao động sống sót được chỉ định. Quy trình này hoạt động như một thế chấp ngược tư nhân – một thực tiễn có từ thế kỷ thứ 9.
Trong tài sản chung thân, chứng thư di sản là văn bản cho phép chủ sở hữu chuyển quyền sở hữu tài sản mà không cần ghi vào di chúc như một phần tài sản của một người. Do đó, tài sản không phải thông qua chứng thực di chúc, thủ tục tòa án được sử dụng để chứng thực di chúc. Khi di sản rất quan trọng hoặc phức tạp bất thường, quy trình chứng thực di chúc có thể tốn kém và phức tạp.
Nếu có tài sản sống, quyền lợi của người thuê tài sản chung sống sẽ chấm dứt khi chết, và quyền sở hữu được chuyển cho người còn lại. Người thuê nhà trọn đời là chủ sở hữu tài sản suốt đời và chịu trách nhiệm về các chi phí như thuế tài sản, bảo hiểm và bảo trì. Ngoài ra, người thuê trọn đời cũng được giữ lại bất kỳ lợi ích thuế nào của quyền sở hữu nhà.
Ưu và nhược điểm của tài sản chung thân:
Ưu điểm đáng chú ý nhất của tài sản chung thân là nó giúp đơn giản hóa việc chuyển giao nhà cho thế hệ sau. Nếu ngôi nhà được bao gồm trong di chúc của chủ nhà, thì thủ tục chứng thực di chúc có thể trì hoãn việc chuyển nhượng. Nếu có di sản, việc chuyển nhượng tự động với việc nộp giấy chứng tử.
Một lợi thế tiềm năng khác: nhà không còn là tài sản của tài sản chung thân. Điều đó bảo vệ nó khỏi các vụ kiện chống lại di sản, bao gồm “thu hồi di sản Medicaid.” Nếu một người đăng ký tham gia Medicaid và nhận được các dịch vụ do tổ chức này chi trả, chính quyền các bang có thể kiện khu di sản để thu hồi các chi phí.
Ngoài những lợi ích hợp pháp, có những lợi ích tiềm năng về thuế:
– Người thuê nhà chung sống có thể đủ điều kiện để được giảm thuế ở nhà trọ hoặc người cao cấp với tư cách là chủ nhà.
– Những người còn lại có thể nhận được một khoản giảm thuế lợi tức vốn đáng kể khi và nếu căn nhà được bán (vì giá trị thuế của căn nhà sẽ dựa trên giá trị của nó tại thời điểm người thuê chung sống qua đời, không phải vào thời điểm nó được người thuê chung sống mua).
Tuy nhiên, cũng có một bất lợi pháp lý tiềm ẩn: người thuê chung sống có thể vướng vào bất kỳ vấn đề pháp lý nào mà một người còn lại mắc phải. Ví dụ: nếu cha mẹ và con cái đã tạo ra tài sản chung sống và đứa trẻ bị kiện vì không đóng thuế, thì có thể nộp một khoản thế chấp đối với căn nhà của cha mẹ.
Trong mọi trường hợp, việc tạo ra một tài sản chung thân là một quyết định nghiêm túc và ràng buộc đối với chủ sở hữu một ngôi nhà. Chủ nhà từ bỏ lựa chọn bán hoặc thế chấp căn nhà (trừ khi người còn lại đồng ý) và đang đưa ra lựa chọn không thể hủy ngang về người thừa kế căn nhà.
3. Phân loại tài sản chung thân:
Có hai loại tài sản chung thân là: tài sản chung thân thông thường và tài sản chung thân hợp pháp, cụ thể:
Tài sản chung thân thông thường được tạo ra bằng cách cấp từ một chủ sở hữu bất động sản đơn giản có thu phí cho người được cấp, người thuê trọn đời. Sau khi di sản bị chấm dứt, các quyền sẽ được chuyển cho một người còn lại hoặc trở lại chủ sở hữu trước đó. Trong thời gian di sản tồn tại, chủ sở hữu được hưởng mọi quyền sở hữu, với điều kiện người đó không vi phạm quyền của những người có lãi còn lại hoặc hoàn nhập, chẳng hạn như làm hư hỏng tài sản hoặc gây nguy hiểm cho giá trị của nó. Nếu những hành động như vậy xảy ra, những người có quyền lợi trong tương lai có thể khởi kiện chủ sở hữu tài sản.
Tài sản chung thân hợp pháp được tạo ra theo luật tiểu bang thay vì được tạo ra theo thỏa thuận của chủ sở hữu tài sản. Các quy định khác nhau giữa các tiểu bang. Trọng tâm của tài sản chung thân hợp pháp là xác định và bảo vệ quyền tài sản của các thành viên còn sống trong gia đình khi người chồng hoặc người vợ qua đời. Các hình thức chính của tài sản chung thân hợp pháp là nhà ở, nhà ở và hàng rào, và cổ phần tự chọn. Luật gia đình bảo vệ các thành viên trong gia đình chống lại việc mất nhà vào tay các chủ nợ nói chung đang cố gắng đòi nợ.
