Bảo lãnh thanh toán vô điều kiện và bảo lãnh thanh toán kèm chứng từ là hai loại bảo lãnh trong các giao dịch. Vậy bảo lãnh thanh toán vô điều kiện và bảo lãnh thanh toán kèm chứng từ là gì?
Mục lục bài viết
1. Bảo lãnh thanh toán vô điều kiện là gì?
– Khái niệm Bảo lãnh thanh toán vô điều kiện:
Bảo lãnh thanh toán vô điều kiện là một loại bảo vệ mà một bên (người thụ hưởng) trong giao dịch có thể áp đặt cho một bên khác (bên giao dịch chính) trong trường hợp bên thứ hai không thực hiện theo các thông số kỹ thuật được xác định trước. Trong trường hợp bên thứ hai không thực hiện như đã cam kết, bên thứ nhất sẽ nhận được một khoản tiền bồi thường được xác định trước từ người bảo lãnh và bên thứ hai sẽ phải hoàn trả.
– Bảo lãnh thanh toán vô điều kiện là một thỏa thuận do ngân hàng phát hành để thanh toán một số tiền xác định cho một bên của hợp đồng theo yêu cầu để bảo vệ chống lại rủi ro do sự không thực hiện của bên kia. Nếu tiền gốc không thực hiện đúng theo hợp đồng, người thụ hưởng có thể yêu cầu người bảo lãnh thanh toán khoản tiền bảo lãnh, sau đó người này có thể yêu cầu trả nợ gốc. Các quy tắc tiêu chuẩn về đảm bảo yêu cầu trong thương mại quốc tế do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) công bố và đã được áp dụng rộng rãi trên toàn thế giới. Bảo lãnh thanh toán vô điều kiện là một cách quản lý, định giá và chuyển rủi ro không đạt hiệu quả giữa các bên nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các giao dịch có thể không thực hiện được do rủi ro liên quan.
– Bảo lãnh không kỳ hạn thường được phát hành thay cho đặt cọc tiền mặt. Điều này có thể được thực hiện để bảo toàn tính thanh khoản của các công ty liên quan, đặc biệt nếu không có đủ tiền mặt miễn phí. Mặc dù tình huống này có thể được coi là một vấn đề về khả năng thanh toán dẫn đến rủi ro đối tác, nhưng bảo lãnh không kỳ hạn có thể giúp một công ty có dự trữ tiền mặt hạn chế tiếp tục hoạt động mà không bị ràng buộc thêm vốn đồng thời giảm rủi ro cho bên nhận bảo lãnh.
Các ngân hàng thường phát hành bảo lãnh không kỳ hạn và chúng cũng được sử dụng để xử lý việc thanh toán bảo lãnh. Ví dụ, một nhà nhập khẩu ô tô ở Hoa Kỳ có thể yêu cầu một nhà xuất khẩu Nhật Bản đảm bảo nhu cầu. Nhà xuất khẩu đến ngân hàng để mua bảo lãnh và gửi cho nhà nhập khẩu Mỹ. Nếu nhà xuất khẩu không hoàn thành việc kết thúc thỏa thuận, nhà nhập khẩu có thể đến ngân hàng và xuất trình bảo lãnh không kỳ hạn. Sau đó ngân hàng sẽ chuyển cho nhà nhập khẩu một khoản tiền được xác định trước theo quy định, số tiền này nhà xuất khẩu sẽ được yêu cầu hoàn trả cho ngân hàng.
Bảo lãnh không kỳ hạn rất giống với thư tín dụng ngoại trừ việc bảo lãnh không kỳ hạn cung cấp khả năng bảo vệ cao hơn nhiều. Ví dụ: thư tín dụng chỉ cung cấp biện pháp bảo vệ chống lại việc không thanh toán, trong khi bảo đảm theo yêu cầu có thể cung cấp bảo vệ chống lại việc không đạt hiệu suất, hiệu suất trễ và thậm chí là hiệu suất bị lỗi.
Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) công bố các quy tắc thống nhất về bảo đảm yêu cầu để sử dụng trong các hợp đồng thương mại quốc tế. Ngân hàng Thế giới đã kết hợp các quy tắc ICC cập nhật như một phần của bộ sưu tập các mẫu hợp đồng mẫu vào năm 2012. Các quy tắc sửa đổi quy định quyền và trách nhiệm của các bên; quy trình và điều kiện yêu cầu thanh toán; và hướng dẫn về việc sửa đổi, chuyển nhượng hoặc hết hạn bảo đảm theo yêu cầu. Các quy tắc ICC đã được thông qua để sử dụng làm tiêu chuẩn bởi các ngân hàng và chính phủ quốc gia trên khắp thế giới.
– Cách triển khai đảm bảo nhu cầu: Bảo lãnh không kỳ hạn còn có thể được gọi là bảo lãnh ngân hàng, trái phiếu thực hiện hoặc trái phiếu theo yêu cầu tùy thuộc vào cách sử dụng. Ví dụ, một trái phiếu thực hiện có thể được phát hành bởi một công ty bảo hiểm hoặc một ngân hàng để đảm bảo rằng một bên hoàn thành nghĩa vụ của mình trong hợp đồng. Ở một số quốc gia, bảo lãnh theo yêu cầu tách biệt và độc lập với hợp đồng cơ bản giữa các bên được đề cập.
Có một yếu tố rủi ro trong việc đồng ý với một bảo đảm theo yêu cầu. Bên thứ nhất chỉ cần xuất trình bảo lãnh không kỳ hạn cho ngân hàng trong hầu hết các trường hợp và yêu cầu thanh toán. Điều này có thể được thực hiện mà không cần cung cấp tài liệu cho thấy bên thứ hai không đáp ứng các nghĩa vụ của mình đối với bên thứ nhất. Điều này có thể khiến bên thứ hai bị phạt bởi bên thứ nhất, ngay cả khi bên thứ nhất đã hoàn thành nghĩa vụ theo hợp đồng của mình.
– Kinh tế đảm bảo nhu cầu: Về phương diện kinh tế, bảo lãnh theo yêu cầu là cách một bên chịu mọi rủi ro mà họ có thể không thực hiện đúng hợp đồng. điều này có thể khiến đối tác sẵn sàng tham gia vào thỏa thuận hơn và, ở mức ký quỹ, cho phép một số giao dịch cùng có lợi diễn ra mà nếu không có thể sẽ không xảy ra. Điều này đặc biệt đúng với các loại giao dịch hoặc các bên đặc biệt rủi ro.
Chi phí rủi ro không đạt hiệu quả của một bên sẽ được phản ánh bằng giá mà họ phải trả cho ngân hàng hoặc người bảo lãnh khác cho bảo lãnh không kỳ hạn. Bên mua bảo lãnh có thể thu toàn bộ giá này hoặc một phần chi phí này có thể được chuyển cho người thụ hưởng bảo lãnh một cách ngầm định bằng cách định giá nó vào các điều khoản của hợp đồng.
2. Bảo lãnh thanh toán kèm chứng từ là gì?
– Bảo lãnh thanh toán kèm chứng từ là một hình thức tài trợ thương mại trong đó nhà xuất khẩu được nhà nhập khẩu thanh toán tiền hàng sau khi ngân hàng hai bên trao đổi các chứng từ cần thiết. Ngân hàng của người xuất khẩu thu tiền từ ngân hàng của người nhập khẩu để đổi lấy chứng từ giải phóng quyền sở hữu cho hàng hóa đã vận chuyển, thường là sau khi hàng hóa đến địa điểm của người nhập khẩu.
– Bảo lãnh thanh toán kèm chứng từ là phương thức tài trợ thương mại, trong đó ngân hàng của người xuất khẩu chuyển chứng từ cho ngân hàng của người nhập khẩu và thu tiền thanh toán cho hàng hóa được vận chuyển. Việc thu thập chứng từ ít phổ biến hơn so với việc thanh toán trước bằng tiền mặt và các điều khoản mở tài khoản, đặc biệt là ở các quốc gia có yếu tố thực thi hợp đồng. Chứng từ chống lại việc thanh toán yêu cầu người nhập khẩu trả ngay số tiền hối phiếu. Các tài liệu chống lại việc chấp nhận yêu cầu thanh toán trước một ngày xác định.
– Bộ chứng từ được gọi là như vậy bởi vì nhà xuất khẩu nhận được thanh toán từ nhà nhập khẩu để đổi lấy các chứng từ vận chuyển. Cần có chứng từ vận chuyển để người mua làm thủ tục thông quan hàng hóa và nhận hàng. Chúng bao gồm một hóa đơn thương mại, giấy chứng nhận xuất xứ, giấy chứng nhận bảo hiểm và danh sách đóng gói.
Chứng từ quan trọng trong bộ sưu tập chứng từ là hối phiếu hoặc hối phiếu, là một yêu cầu thanh toán chính thức từ nhà xuất khẩu sang nhà nhập khẩu.
Nhờ thu chứng từ ít phổ biến hơn so với các hình thức tài trợ thương mại khác, chẳng hạn như thư tín dụng và thanh toán trước. Nó ít tốn kém hơn một số phương pháp nhưng cũng có phần rủi ro hơn, do đó thường chỉ giới hạn trong các giao dịch giữa các bên đã phát triển lòng tin hoặc ở các quốc gia có hệ thống pháp luật và thực thi hợp đồng mạnh mẽ.
– Hai loại bộ sưu tập tài liệu: Bộ sưu tập chứng từ được chia thành hai loại cơ bản, tùy thuộc vào thời điểm thanh toán cho người xuất khẩu:
Chứng từ phản đối việc thanh toán yêu cầu người nhập khẩu trả ngay số tiền mặt của hối phiếu. Nói cách khác, việc thanh toán phải được thực hiện cho ngân hàng khi người mua được xuất trình hối phiếu, và trước khi bất kỳ chứng từ vận chuyển nào được phát hành. Đây là hình thức thu thập tài liệu phổ biến nhất vì giảm rủi ro cho người bán.
Các chứng từ chống lại việc chấp nhận yêu cầu nhà nhập khẩu thanh toán vào một ngày xác định. Khi người mua chấp nhận hối phiếu có thời hạn, ngân hàng phát hành bộ chứng từ cho người mua.
3. Các bước trong Bảo lãnh thanh toán kèm chứng từ:
Việc mua bán được thực hiện khi người mua và người bán đồng ý về số tiền phải trả, chi tiết vận chuyển và giao dịch đó sẽ là một tập hợp tài liệu. Sau đó, nhà xuất khẩu chuyển hàng hóa đến cảng hoặc địa điểm mà hàng hóa sẽ được xuất khẩu, thường thông qua một công ty giao nhận hàng hóa. Các chứng từ được chuẩn bị và gửi đến ngân hàng của người xuất khẩu, còn được gọi là ngân hàng chuyển tiền. Sau đó, ngân hàng của người xuất khẩu sẽ chuyển các chứng từ đến ngân hàng của người nhập khẩu, được gọi là ngân hàng thu.
Ngân hàng của người nhập khẩu hoặc người mua nhận được bộ chứng từ và thông báo cho người mua rằng bộ chứng từ đã được nhận. Ngân hàng của người mua yêu cầu người mua thanh toán để đổi lấy các chứng từ. Khi ngân hàng của người mua đã được thanh toán, hoặc người mua đã chấp nhận hối phiếu có thời hạn, ngân hàng sẽ phát hành chứng từ cho người mua. Người mua sử dụng các chứng từ để lấy hàng hóa.
Rủi ro của nhà xuất khẩu cao hơn với hối phiếu có kỳ hạn so với hối phiếu trả ngay, vì ngân hàng của người mua sẽ phát hành các chứng từ với sự chấp nhận của người mua đối với hối phiếu có thời hạn — nghĩa là người mua đã có thể sở hữu hàng hóa vào thời điểm đến hạn thanh toán.
Rủi ro của người bán được giới hạn với hối phiếu nhìn thấy. Điều này là do ngân hàng của người mua sẽ không phát hành các chứng từ cần thiết để sở hữu hàng hóa trước khi thanh toán được thực hiện. Tệ nhất, người bán sẽ phải tìm một người mua khác hoặc trả tiền để hàng được vận chuyển trở lại.
