Quyền được hưởng trong kế hoạch nghỉ hưu là gì? Đặc điểm và các lưu ý?

Quyền được hưởng trong kế hoạch nghỉ hưu là một thuật ngữ pháp lý có nghĩa là trao hoặc giành được quyền đối với một khoản thanh toán, tài sản hoặc lợi ích hiện tại hoặc trong tương lai.

1. Quyền được hưởng trong kế hoạch nghỉ hưu là gì?

Quyền được hưởng trong kế hoạch nghỉ hưu được sử dụng phổ biến nhất để chỉ các quyền lợi của chương trình hưu trí khi một nhân viên tích lũy các quyền không thể chuyển nhượng đối với các ưu đãi cổ phiếu do người sử dụng lao động cung cấp hoặc các khoản đóng góp của người sử dụng lao động vào tài khoản hoặc chương trình hưu trí đủ điều kiện của nhân viên.

Quyền được hưởng trong kế hoạch nghỉ hưu cũng thường được sử dụng trong luật thừa kế và bất động sản.

+ Kế hoạch sở hữu cổ phiếu cho người lao động (ESOP) là một kế hoạch lợi ích của người lao động nhằm mang lại cho người lao động quyền sở hữu trong công ty; tiền lãi này có dạng cổ phiếu của cổ phiếu. ESOP mang lại cho công ty tài trợ – cổ đông bán hàng – và những người tham gia các lợi ích khác nhau về thuế, giúp họ có các kế hoạch đủ điều kiện. Các nhà tuyển dụng thường sử dụng ESOP như một chiến lược tài chính doanh nghiệp để gắn kết lợi ích của nhân viên với lợi ích của cổ đông.

Kế hoạch sở hữu cổ phiếu của người lao động (ESOP) mang lại cho người lao động quyền sở hữu trong công ty.
ESOP thường được hình thành để cho phép nhân viên có cơ hội mua cổ phiếu trong một công ty được tổ chức chặt chẽ để tạo điều kiện thuận lợi cho việc lập kế hoạch kế nhiệm.

ESOP khuyến khích nhân viên làm những gì tốt nhất cho cổ đông vì chính nhân viên sở hữu cổ phiếu.
ESOP cung cấp cho các công ty các lợi ích về thuế, do đó khuyến khích chủ sở hữu cung cấp chúng cho nhân viên.
Các công ty thường ràng buộc việc phân phối từ kế hoạch với kiểm tra.

2. Đặc điểm và các lưu ý:

Quyền được hưởng trong kế hoạch nghỉ hưu:

Trong bối cảnh quyền lợi của chương trình hưu trí, tranh chấp mang lại cho nhân viên quyền đối với tài sản do người sử dụng lao động cung cấp theo thời gian, giúp nhân viên có động lực để thực hiện tốt và gắn bó với công ty. Lịch trình kiểm tra do một công ty thiết lập xác định thời điểm nhân viên có toàn quyền sở hữu tài sản.

Nói chung, các quyền không thể từ bỏ được tích lũy dựa trên thời gian một nhân viên đã làm việc cho một công ty. Một ví dụ về sự tranh giành được thấy trong cách trao tiền cho nhân viên thông qua trận đấu công ty 401 (k). Những đồng đô la tương xứng như vậy thường mất nhiều năm để xác định, có nghĩa là một nhân viên phải ở lại với công ty đủ lâu để đủ điều kiện nhận chúng.

– Các cách hiểu chính về Quyền được hưởng trong kế hoạch nghỉ hưu:

Khi một nhân viên được trao cho các quỹ hưu trí phù hợp với người sử dụng lao động hoặc quyền chọn cổ phiếu, họ có các quyền không thể chuyển nhượng đối với những tài sản đó.
Số tiền mà một nhân viên được trao thường tăng dần trong khoảng thời gian hàng năm cho đến khi nhân viên được trao 100%.
Khoảng thời gian kiểm tra thông thường là từ ba đến năm năm.

Việc tranh cử trong phần thưởng cổ phiếu cung cấp cho người sử dụng lao động một công cụ giữ chân nhân viên có giá trị. Ví dụ: một nhân viên có thể nhận được 100 đơn vị cổ phiếu hạn chế như một phần của tiền thưởng hàng năm. Để lôi kéo nhân viên đáng giá này ở lại với công ty trong 5 năm tới, cổ phiếu sẽ hoạt động theo lộ trình sau: 25 đơn vị vào năm thứ hai sau khi thưởng, 25 đơn vị vào năm thứ ba, 25 đơn vị trong năm thứ tư và 25 đơn vị trong năm thứ năm. Nếu nhân viên rời công ty sau năm thứ ba, chỉ 50 đơn vị sẽ được cấp, và 50 đơn vị còn lại sẽ bị mất.

+ Thuật ngữ đơn vị cổ phiếu hạn chế (RSU) dùng để chỉ một hình thức bồi thường do người sử dụng lao động phát hành cho nhân viên dưới dạng cổ phiếu của công ty. Các đơn vị cổ phiếu hạn chế được phát hành cho nhân viên thông qua kế hoạch kiểm soát và lịch trình phân phối sau khi họ đạt được các mốc hiệu suất cần thiết hoặc sau khi ở lại với chủ của họ trong một khoảng thời gian cụ thể. RSU mang lại cho nhân viên sự quan tâm đến cổ phiếu của công ty nhưng không có giá trị hữu hình nào cho đến khi việc mua lại hoàn tất. Các RSU được ấn định giá trị thị trường hợp lý (FMV) khi chúng xác định. Chúng được coi là thu nhập sau khi được trao, và một phần cổ phiếu được giữ lại để trả thuế thu nhập. Người lao động nhận được số cổ phiếu còn lại và có thể bán chúng theo ý của họ.

– Đơn vị tồn kho hạn chế là một hình thức trả công cho nhân viên dựa trên cổ phiếu.

RSU bị hạn chế trong thời gian kiểm tra có thể kéo dài vài năm, trong thời gian đó chúng không thể được bán.
Các đơn vị cũng giống như bất kỳ cổ phiếu nào khác của cổ phiếu công ty khi chúng được chuyển nhượng.
Không giống như quyền chọn cổ phiếu hoặc chứng quyền, RSU sẽ luôn có một số giá trị dựa trên các cổ phiếu cơ bản.
Toàn bộ giá trị của RSU được cấp phải được bao gồm dưới dạng thu nhập thông thường trong năm phản đối cho các mục đích thuế.

+ Các đơn vị tồn kho hạn chế là một hình thức trả công cho nhân viên dựa trên chứng khoán.

RSU bị hạn chế trong thời gian kiểm tra có thể kéo dài vài năm, trong thời gian đó chúng không thể được bán.
Các đơn vị cũng giống như bất kỳ cổ phiếu nào khác của cổ phiếu công ty khi chúng được chuyển nhượng.
Không giống như quyền chọn cổ phiếu hoặc chứng quyền, RSU sẽ luôn có một số giá trị dựa trên các cổ phiếu cơ bản.

Toàn bộ giá trị của RSU được cấp phải được bao gồm dưới dạng thu nhập thông thường trong năm phản đối cho các mục đích thuế.

Đối với một số lợi ích, yêu cầu là ngay lập tức. Nhân viên luôn được ủng hộ 100% các khoản đóng góp hoãn lương cho kế hoạch nghỉ hưu của họ cũng như các khoản đóng góp cho SEP và nhà tuyển dụng SIMPLE. Sự đóng góp của người sử dụng lao động cho kế hoạch 401 (k) của nhân viên có thể được chấp nhận ngay lập tức. Hoặc họ có thể đưa ra sau vài năm bằng cách sử dụng lịch trình đánh giá vách đá, mang lại cho nhân viên quyền sở hữu 100% đóng góp của người sử dụng lao động sau một số năm nhất định hoặc sử dụng lịch trình đánh giá được phân loại, mang lại cho nhân viên quyền sở hữu tỷ lệ phần trăm của người sử dụng lao động đóng góp mỗi năm.

+ Kế hoạch Đối sánh Khuyến khích Tiết kiệm dành cho Nhân viên của Người sử dụng lao động Nhỏ (SIMPLE) là một kế hoạch hưu trí do chủ lao động tài trợ, tương tự về một số mặt đối với các kế hoạch 401 (k) và 403 (b). IRA ĐƠN GIẢN đơn giản hơn và có chi phí khởi động và quản lý thấp hơn so với nhiều kế hoạch hưu trí khác. Nhà tuyển dụng không có yêu cầu nộp đơn với IRA ĐƠN GIẢN.

Theo quy định của Sở Thuế vụ, chỉ những người sử dụng lao động có ít hơn 100 nhân viên — và không cung cấp các kế hoạch hưu trí khác — mới có thể thiết lập IRA ĐƠN GIẢN. Tất cả những nhân viên đã nhận được khoản bồi thường từ 5.000 đô la trở lên từ một chủ lao động trong hai năm dương lịch trước đó và những người dự kiến sẽ nhận được 5.000 đô la trở lên trong năm nay đều đủ điều kiện tham gia vào chương trình SIMPLE IRA của chủ lao động.

IRA ĐƠN GIẢN có cùng các quy tắc về đầu tư, phân phối và chuyển nhượng như IRA truyền thống.

Các kế hoạch lương hưu truyền thống có thể có một lịch trình cạnh tranh năm năm hoặc một lịch trình kiểm tra xếp loại từ ba đến bảy năm.

Chỉ vì bạn hoàn toàn tin tưởng vào những đóng góp của chủ nhân cho kế hoạch của bạn không có nghĩa là bạn có thể rút số tiền đó bất cứ khi nào bạn muốn. Bạn vẫn phải tuân theo các quy tắc của chương trình, thường yêu cầu bạn đến tuổi nghỉ hưu trước khi rút tiền miễn phí.

– Cân nhắc đặc biệt:

Việc lập di chúc phổ biến trong các di chúc và di chúc và thường có hình thức là một khoảng thời gian chờ đợi để hoàn thành di chúc sau khi người lập di chúc qua đời. Khoảng thời gian chờ đợi trước khi tranh chấp này giúp giảm thiểu xung đột có thể phát sinh về thời điểm chính xác của cái chết và khả năng bị đánh thuế hai lần nếu nhiều người thừa kế chết sau một thảm họa.

Các công ty khởi nghiệp thường cung cấp các khoản tài trợ cổ phiếu phổ thông hoặc quyền truy cập vào gói quyền chọn cổ phiếu dành cho nhân viên cho nhân viên, nhà cung cấp dịch vụ, nhà cung cấp, thành viên hội đồng quản trị hoặc các bên khác như một phần đền bù của họ. Để khuyến khích lòng trung thành giữa các nhân viên và cũng giữ cho họ gắn bó và tập trung vào sự thành công của công ty, các khoản tài trợ hoặc lựa chọn như vậy thường phải tuân theo một thời hạn mà chúng không thể bán được. Khoảng thời gian kiểm tra thông thường là từ ba đến năm năm.