Thuế bị truy thu là gì? Tìm hiểu về thuế bị truy thu

1. Thuế bị truy thu là gì?

– Thông thường, thuế bị truy thu được hiểu đây là những khoản thuế còn nợ từ năm trước.  Các nguyên nhân dẫn đến việc bị lùi thuế bao gồm việc không nộp thuế trước thời hạn, không báo cáo chính xác thu nhập của một người hoặc bỏ qua việc khai thuế hoàn toàn. Chính phủ có thể thực hiện các cách tiếp cận khác nhau để thu lại thuế, bao gồm cả các khoản phí hình sự, cung cấp một chương trình tiết lộ tự nguyện cho phép nhiều phương thức thanh toán,  hoặc các khoản bồi thường thuế. Nếu các khoản thuế vẫn chưa nộp, cơ quan thuế có thể sử dụng tiền thuế để thu giữ hợp pháp tài sản của người nộp thuế (như tài khoản ngân hàng, tài khoản đầu tư, ô tô và bất động sản) để thu số tiền họ nợ.

– Tại Hoa Kỳ, các khoản thuế chưa thanh toán có thể được nợ ở cấp liên bang, tiểu bang và / hoặc chính quyền địa phương và do đó được họ đánh giá. Trả đủ số tiền nợ thuế càng sớm càng tốt luôn là phương án ít tốn kém nhất đối với người nộp thuế vì tiền phạt và tiền lãi cộng dồn. Vào năm 2016, Sở Thuế vụ (IRS) đã bắt đầu một chương trình thu nợ tư nhân mới đối với một số khoản nợ thuế liên bang quá hạn. Chương trình mới đã ủy quyền cho các nhà thầu được chỉ định thay mặt chính phủ thu các khoản phải thu thuế chưa hoạt động. Thông qua một lời đề nghị thỏa hiệp những người đóng thuế thiếu phương tiện để hoàn trả thuế có thể thương lượng một thỏa thuận thấp hơn với IRS.

–  Hậu quả của việc không trả lại thuế của một người là khác nhau. IRS có thể gửi thông báo bằng văn bản liên quan đến việc hoàn thuế và thường sẽ có phản hồi trong vòng 30–60 ngày. Phí phạt sẽ được ban hành nếu thuế vẫn chưa được thanh toán. Phí phạt tối thiểu là $ 135. Ngoài ra, người ta phải trả lãi cho các khoản thuế chưa nộp. Lãi suất thường được xác định bởi lãi suất ngắn hạn của liên bang. IRS có thể triệu tập người đóng thuế, đây là yêu cầu pháp lý để người đóng thuế đến gặp viên chức IRS và mang theo hồ sơ và tài liệu thích hợp.

– IRS cũng có thể triệu tập một bên thứ ba với thông tin liên quan về vụ việc, chẳng hạn như người giữ hồ sơ từ một tổ chức tài chính. Nếu một người có quyền được hoàn thuế, IRS sẽ không giao tiền hoàn lại cho người đóng thuế cho đến khi người đó đã hoàn trả các khoản thuế còn lại. Những hậu quả khác, nghiêm trọng hơn là mất căn cứ trong báo cáo tín dụng của một người, bị tịch thu tài sản, tuyên bố phá sản và ngồi tù. 

– Thuế giáp lai là các loại thuế chưa được thanh toán một phần hoặc toàn bộ trong năm đến hạn. Người nộp thuế có thể có các khoản thuế chưa trả lại ở cấp liên bang, tiểu bang và / hoặc địa phương. Thuế trở lại tích lũy tiền lãi và tiền phạt một cách thường xuyên.

– Thuế trở lại đề cập đến các khoản thuế còn nợ từ một năm trước. Người nộp thuế có thể chậm nộp thuế vì những lý do cố ý hoặc vô ý. Một số lý do này bao gồm –  khai thuế và không trả nghĩa vụ thuế; không báo cáo tất cả thu nhập kiếm được trong năm tính thuế, và; bỏ qua việc khai thuế. Nếu người nộp thuế không khai thuế thì mức phạt không nộp là 0,5% trên số tiền phải nộp.

– Hình phạt đó được áp dụng hàng tháng hoặc một phần của tháng cho đến khi nộp đủ thuế hoặc cho đến khi tiền phạt đạt 25% số thuế còn nợ. Ngoài ra, IRS tính lãi đối với số tiền chưa thanh toán. Lãi suất do IRS tính thay đổi hàng quý. Tính đến quý 3 năm 2020, lãi suất là 3%. Khi tổng số tiền thuế nợ tăng lên mỗi tháng do tiền phạt và tiền lãi, theo thời gian, nó có thể tăng lên thành một số tiền đáng kể.

– Các khoản thuế chưa trả lại có thể là một vấn đề nghiêm trọng đối với nhiều người nộp thuế không có đủ phương tiện để trả chúng. Tùy thuộc vào từng trường hợp, chính phủ có thể thực hiện một trong nhiều chiến lược để đối phó với các khoản thuế lùi, chẳng hạn như buộc các khoản phí, yêu cầu người đóng thuế phải trả ngay lập tức hoặc đôi khi cung cấp một chương trình tiết lộ tự nguyện giúp tránh bị buộc tội và cho phép nhiều lựa chọn thanh toán.

Trong một số trường hợp, IRS sẽ thu giữ tài sản, thu giữ tài sản hoặc đặt các khoản tiền bồi thường đối với tài sản đó . IRS có thể đặt quyền thế chấp thuế liên bang để thông báo cho các chủ nợ khác về quyền hợp pháp của cơ quan thuế đối với tài sản và tài sản của người đóng thuế.

– Các IRS cũng có sức mạnh để trang trí Nhiều tiền lương của người nộp thuế và thu tiền các tài khoản tài chính của họ, thu giữ lên đến tổng số tiền thuế còn nợ. Nếu các khoản thuế vẫn chưa nộp, cơ quan thuế có thể sử dụng tiền thuế để thu giữ hợp pháp tài sản của người nộp thuế (như tài khoản ngân hàng, tài khoản đầu tư, ô tô và bất động sản) để thu số tiền họ nợ. Trong khi quyền thế chấp đảm bảo quyền lợi của chính phủ hoặc quyền đòi tài sản của một cá nhân hoặc doanh nghiệp khi khoản nợ thuế vẫn chưa được thanh toán, một khoản thuế thực sự cho phép chính phủ thu giữ và bán tài sản để trả nợ thuế.

– Ngoài ra, quyền cầm giữ thuế ngăn cản người nộp thuế bán hoặc tái cấp vốn cho các tài sản đã gắn liền với các khoản nợ. Quyền cầm giữ vẫn có hiệu lực cho đến khi hết nghĩa vụ thuế hoặc hết  thời hiệu  đối với khoản nợ. Nếu các khoản thuế vẫn chưa nộp, cơ quan thuế có thể sử dụng tiền thuế để thu giữ hợp pháp tài sản của người nộp thuế (như tài khoản ngân hàng, tài khoản đầu tư, ô tô và bất động sản) để thu số tiền họ nợ. Trong khi quyền thế chấp đảm bảo quyền lợi của chính phủ hoặc quyền đòi tài sản của một cá nhân hoặc doanh nghiệp khi khoản nợ thuế vẫn chưa được thanh toán, một khoản thuế thực sự cho phép chính phủ thu giữ và bán tài sản để trả nợ thuế.

– Cách nộp lại thuế: Cách dễ nhất để giải quyết các khoản thuế bị trả lại là khai thuế trễ hạn của bạn. Nếu bạn đến hạn được hoàn lại tiền, chỉ cần nhớ rằng đồng hồ đang tích tắc. Bạn chỉ có ba năm kể từ thời hạn nộp thuế ban đầu để nộp tờ khai và yêu cầu tiền của bạn. Để tránh chậm trễ hơn nữa, hãy làm theo các bước sau để khai thuế sau:

+ Thu thập tài liệu của bạn: Trước tiên, bạn sẽ muốn xác định các biểu mẫu W-2 và 1099 cho các năm thuế mà bạn đang nộp, cũng như bất kỳ thông tin nào khác về thu nhập kiếm được trong khoảng thời gian đó. Bạn cũng có thể yêu cầu bảng điểm về tiền lương và thu nhập của mình từ IRS, hoặc liên hệ với (những) người sử dụng lao động trước đây của bạn.

+ Chuẩn bị lợi nhuận của bạn: Mọi tờ khai thuế từ những năm trước phải được nộp theo các quy định và hướng dẫn cụ thể về thuế cho những năm đó. Nếu bạn sử dụng các biểu mẫu hoặc nguyên tắc không chính xác, nó có thể gây ra nhiều vấn đề hơn cho bạn.

+ Hoàn thành Yêu cầu Thỏa thuận Trả góp: Nếu bạn nợ thuế trên các tờ khai chưa nộp và không thể trả, bạn sẽ muốn thiết lập một thỏa thuận trả góp với IRS. Điều này cho phép bạn trả nợ thuế bằng cách thanh toán hàng tháng thay vì một lần.

+ Yêu cầu Giảm nhẹ Hình phạt: Nếu bạn chỉ có một bản khai thuế quá hạn, bạn có thể đủ điều kiện để được giảm trừ tiền phạt lần đầu. Điều này có thể giúp xóa, hoặc giảm bớt, các hình phạt nộp đơn và thanh toán sẽ được đánh giá vào hồ sơ khai thuế quá hạn của bạn.

+ Gửi lợi nhuận của bạn: Tờ khai thuế trễ hạn chỉ có thể được nộp trên giấy và phải được gửi đến Trung tâm Dịch vụ IRS tại địa phương của bạn qua đường bưu điện hoặc gửi tận tay. Hãy chắc chắn sử dụng thư bảo đảm để bạn có bằng chứng rằng IRS đã nhận được (các) tờ khai của bạn. Mỗi tờ khai phải được gửi trong một phong bì riêng để tránh có thể xảy ra nhầm lẫn hoặc sai sót văn thư.

– Đối phó với các tờ khai thuế chưa được nộp và thuế lùi có thể khó khăn. Vì các quy định về thuế thay đổi theo năm, điều quan trọng là bạn phải sử dụng thông tin chính xác, nếu không bạn sẽ chỉ làm cho vấn đề trở nên tồi tệ hơn. Bạn nên sử dụng sự trợ giúp của một chuyên gia thuế, như những người tại Tax Defense Network. Các chuyên gia thuế của chúng tôi có nhiều thập kỷ kinh nghiệm trong việc khai thuế muộn và giúp người nộp thuế đứng vững trở lại.

– Mặc dù có thể có những lý do chính đáng khiến bạn nợ thuế chưa thanh toán, nhưng việc phớt lờ vấn đề này sẽ không làm cho khoản nợ thuế của bạn biến mất. IRS lưu giữ danh sách mọi người đóng thuế được yêu cầu khai thuế nhưng không làm như vậy. Nó tương tự như danh sách hư hỏng, nhưng hậu quả còn tồi tệ hơn nhiều so với một cục than. Nếu bạn chưa khai thuế hoặc nợ thuế, bạn có thể phải đối mặt với những điều sau:

– Hình phạt: IRS có thể đánh bạn với hình phạt do không nộp cho bất kỳ tờ khai thuế nào bị thiếu, cũng như hình phạt do không nộp đối với các khoản thuế chưa thanh toán. Nếu quá hạn khai thuế từ 60 ngày trở lên, mức phạt tối thiểu là $ 435 hoặc 100% số thuế phải trả (tùy theo mức nào nhỏ hơn). Đối với mỗi tháng tờ khai của bạn không được hoàn thành, bạn sẽ bị tính phí phạt 5% trên số thuế còn nợ (lên đến 25%). Nếu bạn đã nộp đơn nhưng chưa thanh toán, mức phạt sẽ giảm xuống 0,5% mỗi tháng. Tuy nhiên, mức phạt tối đa là 25% số thuế chưa thanh toán của bạn

– Thuế Liên: Chính phủ có thể đặt quyền thế chấp thuế đối với tài sản của bạn để đảm bảo khoản nợ thuế của bạn được thanh toán trước bất kỳ chủ nợ nào khác.

– Lương thưởng: Nếu bạn nợ thuế, IRS có thể cắt giảm tiền lương của bạn để đáp ứng khoản nợ.

– Ngân hàng Levy: Một khoản giữ có thể được thực hiện trên các tài khoản ngân hàng của bạn và số tiền bị thu giữ để trang trải các khoản thuế chưa thanh toán của bạn.

– Thu giữ tài sản:  IRS cũng có thể thu giữ tài sản cá nhân của bạn, chẳng hạn như ô tô, tàu thuyền, hoặc các vật có giá trị khác, để đáp ứng các khoản thuế quá hạn của bạn.