Phương pháp tỉ lệ tổn thất dự kiến là gì? Công thức và cách tính

1. Phương pháp tỉ lệ tổn thất dự kiến là gì?

1.1. Khái niệm phương pháp tỉ lệ tổn thất dự kiến:

Một trong những cách mà các công ty bảo hiểm ước tính dự phòng của họ là thông qua phương pháp tỷ lệ tổn thất dự kiến. Đây là một kỹ thuật họ sử dụng để ước tính phí bảo hiểm kiếm được. Bất cứ khi nào công ty bảo hiểm không có sẵn dữ liệu yêu cầu bồi thường bắt buộc do những thay đổi trong sản phẩm. Ngoài ra, khi không có đủ dữ liệu cho các dòng sản phẩm ở đuôi dài.

Tỷ lệ tổn thất dự kiến là một cách xác định số tiền thu được từ phí bảo hiểm mà công ty bảo hiểm nên dành ra để trả cho các yêu cầu bồi thường trong tương lai. Số tiền không cố định, nhưng dựa trên các dự báo xác suất và tính toán nhằm dự đoán số lượng và mức độ nghiêm trọng của các khiếu nại mà công ty bảo hiểm sẽ phải trả.

Phí bảo hiểm do một công ty bảo hiểm tính hầu hết dựa trên các yêu cầu bồi thường dự kiến trong tương lai (cùng với chi phí hoạt động và lợi nhuận). Do đó, một phần phí bảo hiểm đã trả sẽ được chuyển vào một khoản dự phòng để đảm bảo công ty bảo hiểm có thể thanh toán yêu cầu bồi thường. Là một phương pháp để tính toán các khoản bồi thường trong tương lai, tỷ lệ tổn thất dự kiến thường được sử dụng cho các sản phẩm bảo hiểm mới không có cỡ mẫu đủ lớn để đưa ra dự báo chính xác. Khi sản phẩm đã được bán được một thời gian, phương pháp này sẽ được thay thế bằng phương pháp này dựa trên số lượng đơn khiếu nại của những người đã thực sự mua sản phẩm bảo hiểm.

Phương pháp này ước tính tổn thất cuối cùng cho năm tai nạn hoặc năm bảo lãnh phát hành bằng cách áp dụng tỷ lệ tổn thất dự kiến cho phí bảo hiểm thu được hoặc bằng văn bản cho năm đó. Nói chung, tỷ lệ lỗ dự kiến dựa trên một hoặc nhiều (a) phân tích kinh nghiệm thua lỗ trong quá khứ cho đến nay, (b) thông tin giá cả và (c) dữ liệu ngành, được điều chỉnh khi thích hợp, để phản ánh những thay đổi về tỷ lệ, xu hướng lỗ và tỷ lệ lỗ và các điều khoản và điều kiện. Phương pháp này không nhạy cảm với các khoản lỗ thực tế phát sinh cho năm tai nạn hoặc năm bảo lãnh phát hành được đề cập và do đó, thường hữu ích trong giai đoạn đầu của quá trình phát triển khi có rất ít tổn thất phát sinh. Ngược lại, việc thiếu nhạy cảm với các khoản lỗ phát sinh / đã thanh toán cho năm tai nạn hoặc năm bảo lãnh phát hành được đề cập có nghĩa là phương pháp này thường không phù hợp trong các giai đoạn sau của năm tai nạn hoặc năm phát triển của năm bảo lãnh phát hành.

1.2. Hàm ý của Phương pháp tỷ lệ tổn thất dự kiến:

Một phần phí bảo hiểm sẽ được dành cho các chính sách bảo lãnh phát hành sẽ giúp thanh toán cho các yêu cầu bồi thường trong tương lai. Tỷ lệ tổn thất này giúp xác định những gì họ sẽ đặt sang một bên. Ngoài ra, điều quan trọng cần lưu ý là xác nhận quyền sở hữu vững chắc như thế nào đóng một vai trò quan trọng. Có các phương pháp dự báo giúp xác định yêu cầu dự trữ.

Trong một số trường hợp, giống như ngành nghề kinh doanh, phương pháp tỷ lệ tổn thất dự kiến là cách chính để ước tính mức dự phòng tổn thất phù hợp mà họ cần. Một cách sử dụng khác của phương pháp tỷ lệ tổn thất dự kiến là phân loại dự phòng tổn thất cho các ngành nghề kinh doanh và thời kỳ chính sách cụ thể.

Bạn có thể ước tính khoản lỗ cuối cùng có thể phải trả hoặc phải gánh chịu bằng cách nhân con số phí bảo hiểm kiếm được với tỷ lệ lỗ dự kiến. Tuy nhiên, có một số doanh nghiệp trong đó các quy định xác định mức dự phòng tổn thất tối đa mà họ cần.

1.3. Hạn chế của phương pháp tiếp cận tỷ lệ tổn thất dự kiến

Các phương pháp dự báo cùng với các mô hình tính toán xác định số lượng dự phòng bồi thường mà công ty bảo hiểm có thể gạt sang một bên. Ngoài ra, số lượng và chất lượng dữ liệu có sẵn cung cấp nền tảng hoàn hảo để sử dụng phương pháp tiếp cận tỷ lệ tổn thất dự kiến.

Nó có ích trong những ngày đầu của dự báo vì các khoản lỗ thực tế đã trả được loại trừ. Tuy nhiên, trong phần sau, việc không có khả năng đáp ứng với các thay đổi khiến việc thay đổi trở nên kém chính xác hơn, đây là một hạn chế lớn.

2. Công thức và cách tính phương pháp tỷ lệ tổn thất dự kiến:

Khi tính toán phương pháp tỷ lệ tổn thất dự kiến, người ta sẽ phải nhân phí bảo hiểm kiếm được và tỷ lệ tổn thất dự kiến với nhau. Từ kết quả, người ta sẽ trừ đi các khoản lỗ đã trả.

Phương pháp ELR = EP ∗ ELR – Tiền bồi thường thiệt hại

Trong đó:

EP là phí bảo hiểm đã thu

ELR là tỉ lệ tổn thất dự kiến

Tỷ lệ tổn thất dự kiến ​​được tính bằng cách lấy số lỗ phát sinh của năm hiện tại chia cho phí bảo hiểm thu được của năm hiện tại. Phân bổ tổn thất tổng hợp sau đây cho nhà tái bảo hiểm theo hiệp định tái bảo hiểm: Tỷ lệ tổn thất từ ​​0% đến 50%: Tỷ lệ tổn thất dự kiến ​​là 30%; xác suất tổn thất trong phạm vi này là 25%. Tỷ lệ mất mát từ 50% đến 70%: Tỷ lệ tổn thất kỳ vọng là 65%; xác suất tổn thất trong khoảng này là 45%. Tỷ lệ mất mát từ 70% đến 90%: Tỷ lệ tổn thất kỳ vọng là 80%; xác suất tổn thất trong phạm vi này là 15%. Tỷ lệ mất mát 90 +%: Tỷ lệ tổn thất kỳ vọng là 105%; xác suất mất mát trong khoảng này là 15%.

Khi đánh giá tỷ lệ tổn thất dự kiến, sẽ xem xét đầy đủ các yếu tố liên quan, bao gồm:

– Độ tin cậy thống kê của kinh nghiệm yêu cầu bồi thường phát sinh và phí bảo hiểm kiếm được;

–  Khoảng thời gian mà tỷ giá được tính để cung cấp phạm vi bảo hiểm;

–  Xu hướng có kinh nghiệm và dự kiến;

–  Mức độ tập trung kinh nghiệm trong thời hạn hợp đồng ban đầu;

–  Biến động khiếu nại dự kiến;

–  Kinh nghiệm hoàn lại tiền, điều chỉnh hoặc cổ tức;

–  Tính năng tái tạo;

–  Tất cả các yếu tố chi phí thích hợp;

–  Tiền lãi;

–  Bản chất thử nghiệm của phạm vi bảo hiểm;

–  Dự trữ hợp đồng;

–  Sự kết hợp kinh doanh theo phân loại rủi ro; và

–  Các đặc điểm của sản phẩm như thời gian loại trừ dài, khoản khấu trừ cao và giới hạn tối đa cao.

Ví dụ về sử dụng tỷ lệ tổn thất dự kiến

Một cách sử dụng khác cho tỷ lệ tổn thất dự kiến là để tính toán tổng dự trữ và dự trữ phát sinh nhưng không được báo cáo (IBNR). Tỷ lệ tổn thất dự kiến là tỷ lệ giữa tổn thất cuối cùng trên phí bảo hiểm thu được. Chúng tôi tính toán khoản lỗ cuối cùng bằng cách nhân tỷ lệ lỗ dự kiến với phí bảo hiểm kiếm được. Bạn có thể nhận được tổng số tiền dự trữ bằng cách loại bỏ khoản lỗ cuối cùng trừ đi khoản lỗ đã trả.

Dự trữ phát sinh nhưng không được báo cáo (IBNR) là tổng dự trữ trừ đi dự trữ tiền mặt được phép. Ví dụ sau đây làm sáng tỏ khái niệm.

Ví dụ, chúng ta hãy giả sử có một công ty bảo hiểm có phí bảo hiểm lên tới $ 15.000.000. Cô ấy cũng có tỷ lệ thua lỗ là 0,65. trong năm, lỗ $ 650,000 với tiền mặt dự trữ $ 950,000.

Tổng dự trữ cho công ty bảo hiểm sẽ là $ 9.100.000 ($ 15.000.000 * 0,65 – $ 650.000). Ngoài ra, giá trị của khoản dự trữ phát sinh nhưng không được báo cáo (IBNR) sẽ là $ 8.150.000 ($ 9.100.000 – $ 950.000).

Trên cơ sở phân tích về phương pháp tỷ lệ tổn thất dự kiến, người đọc cần nắm được các nội dung trọng tâm sau:

– Phương pháp tỷ lệ tổn thất dự kiến được sử dụng để xác định số tiền yêu cầu dự kiến, liên quan đến phí bảo hiểm kiếm được.

– Các công ty bảo hiểm dành một phần phí bảo hiểm từ các hợp đồng để thanh toán cho các yêu cầu bồi thường trong tương lai — tỷ lệ tổn thất dự kiến xác định số tiền họ trích lập.

– ELR được sử dụng cho các doanh nghiệp hoặc ngành nghề kinh doanh thiếu dữ liệu trong quá khứ, trong khi phương pháp bậc thang chuỗi được sử dụng cho các doanh nghiệp ổn định.

Nhìn chung, qua quá trình tìm hiểu về phương pháp tỷ lệ tổn thật dự kiến, tác giả nhận thấy rằng, đây là nội dung quan trọng mà các công ty bảo hiểm cần nắm chắc nếu muốn hoạt động bền vững trong lĩnh vực bảo hiểm. Phương pháp này đã, đang và sẽ luôn là phương pháp hữu hiệu, tối ưu nhất để các công ty bảo hiểm dự đoán những khả năng thực tế có thể xảy ra và đưa ra các giải pháp tích cực. Sự ra đời của phương pháp này dưới góc độ lý luận và thực tiễn thực sự mang ý nghĩa tối ưu, đáp ứng nhu cầu trong sự phát triển của lĩnh vực bảo hiểm.